17年度的企業(yè)所得稅匯算清繳現(xiàn)在需要更正申報，原因是第一季度預(yù)交了97.22的所得稅，2、3、4季度的所得稅是虧損，18年度19年度的也是虧損。現(xiàn)在我想變更申報不需要把我預(yù)交的97.22的稅款退稅，請問我該怎么調(diào)整報表呢？下面是17年度匯算清繳時的主表數(shù)據(jù)

2021年4月時，也就是需要申報第一季度企業(yè)所得稅時，可以先彌補去年的虧損嗎？但是現(xiàn)在還沒有進行企業(yè)所得稅匯算清繳呢，在匯算清繳之前先申報第一季度企業(yè)所得稅時，在哪里哪個報表填寫去年的虧損數(shù)額？還是需要等到第二季度申報第二季度企業(yè)所得稅時再填寫去年的虧損額？

我報企業(yè)所得稅時提示這個，營業(yè)收入和營業(yè)成本均為0，利潤是負數(shù)可以申報嗎？一、1.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”為：【-194,258.72】元； 2.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第1行“營業(yè)收入_本年累計金額”為：0元； 3.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第2行“營業(yè)成本_本年累計金額”為：0元； 4.《企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表(A類)》第3行“利潤總額_本年累計金額”不為0，但是營業(yè)收入和營業(yè)成本都為0，請確認是否準確填寫。

公司前2季度盈利，預(yù)交了1萬所得稅，第四季度結(jié)束后，全年利潤為負，1.第四季度，12月我們還需要做一筆 借所得稅費用-10000 借 應(yīng)交所得稅1萬 嗎？2.另外利潤為負，還需要確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎？是12月確認，還是匯算清繳完確認？

一季度利潤表里第31行所得稅費用怎么取數(shù)？1月份預(yù)繳了四季度的所得稅，2023年一季度是負數(shù)，3月底時候做了匯算清繳需要補交所得稅