老師，企稅如果第四季度看到利潤(rùn)是200萬，按小微企業(yè)繳納的話是10萬，那年度匯算的時(shí)候利潤(rùn)是190萬，但填報(bào)的時(shí)候會(huì)看到需要繳納9.5萬的稅費(fèi)是嗎？然后點(diǎn)申報(bào)了會(huì)自動(dòng)跟季度的連上，然后不需要繳款是這個(gè)意思嗎
沒明白，為啥季報(bào)跟年報(bào)的利潤(rùn)總額不一致呢？
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預(yù)估2020年12月利潤(rùn)120萬，我2019年匯算清繳后虧損73萬，而且我是小型微利企業(yè)，那我應(yīng)該交的企業(yè)所得稅是120-73=47，47*0.05=2.35萬，對(duì)吧？ 另外是不是填第四季度季報(bào)的時(shí)候，我填寫了全年利潤(rùn)后會(huì)自動(dòng)跳出那個(gè)可彌補(bǔ)虧損73萬？
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小規(guī)模企業(yè)盈利了130萬，2020年匯算清繳時(shí)虧損了39萬，但是稅務(wù)局不讓四季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)彌補(bǔ)虧損，讓到2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)彌補(bǔ)，現(xiàn)在如何處理？如果小微企業(yè)的企業(yè)所得稅利潤(rùn)超過100萬是不是要按10%的稅率繳納企業(yè)所得稅？
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請(qǐng)問老師，我們前兩個(gè)季度的利潤(rùn)沒有超過100萬，企業(yè)所得稅享受了小微企業(yè)優(yōu)惠政策，但是第三個(gè)季度利潤(rùn)超過300萬，那之前已享受的企業(yè)所得稅是不是會(huì)取消，到匯算清繳的時(shí)候要把2021年整年的利潤(rùn)重新核算，按25%的來交
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Q
老師，第三季度有利潤(rùn)需要繳納企業(yè)所得稅，但是，因?yàn)橹澳甓壤麧?rùn)是負(fù)數(shù)，所以填報(bào)表的時(shí)候要彌補(bǔ)之前的虧損，彌補(bǔ)以后是不需要繳納企業(yè)所得稅的，那如果這樣，做賬時(shí)還需要計(jì)提所得稅嗎？
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Q
老師我7月份申報(bào)所得稅的時(shí)候凈利潤(rùn)有17萬，我看匯算清繳彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里有19萬，那我企業(yè)所得稅季報(bào)的時(shí)候彌補(bǔ)以前年度虧損那一欄是按17萬還是19萬，是自動(dòng)帶出來還是需要手動(dòng)填的
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調(diào)增調(diào)減
利潤(rùn)總額要一致的，主表的利潤(rùn)總額就是跟根據(jù)利潤(rùn)表填報(bào)，后邊的應(yīng)納稅所得額才是調(diào)整后的利潤(rùn)
是的，主表的是一致，是調(diào)增調(diào)減后納稅所得額是190萬，但他體現(xiàn)需要繳納9.5萬，但季度不是交了10萬了嗎，所以年度的我們點(diǎn)申報(bào)應(yīng)該不會(huì)叫我們交稅吧？
那么就是要退稅0.5萬，該退稅就退哈
好的，對(duì)了，老師還有個(gè)問題，工會(huì)經(jīng)費(fèi)我們不是按2%計(jì)提嗎？但只有0.08%是通過稅務(wù)系統(tǒng)繳納的，另外的0.12%是付到我們的工會(huì)賬戶里面的，因?yàn)槲覀冇屑恿斯?huì)，那么現(xiàn)在匯算工會(huì)經(jīng)費(fèi)的填寫我是要填2%還是0.08%
按當(dāng)年實(shí)際支付的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，計(jì)入管理費(fèi)用-工會(huì)經(jīng)費(fèi)科目的金額，不超過2%