預估2020年12月利潤120萬，我2019年匯算清繳后虧損73萬，而且我是小型微利企業(yè)，那我應該交的企業(yè)所得稅是120-73=47，47*0.05=2.35萬，對吧？ 另外是不是填第四季度季報的時候，我填寫了全年利潤后會自動跳出那個可彌補虧損73萬？

尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？

老師 我在匯算，是這樣的 我跟您說下情況 2022年 公司成立的 3季度的時候預繳了1250的企業(yè)所得稅，前年收入492萬，4季度虧損，然后2022年度利潤表出來的是去年虧損22萬，現(xiàn)在匯算的時候顯示退稅 退的就是3季度預交的那個稅，那現(xiàn)在是這樣 我不想退稅呢，需要怎么操作 我們是建筑公司 不想辦理退稅 因為去年年底做的一些成本是人工工資 里面有些水分 當時就是想為了做虧損 才多造假一部分人工工資 那現(xiàn)在出現(xiàn)退稅了 這樣的話 我們擔心會被稽查 所以請教老師 應該怎么做？

現(xiàn)在小微企業(yè)利潤季度總額35萬，應該按5%交納企業(yè)所得稅嗎？然后我的按這個計算應納稅額，填寫季度所得稅表，報表中提示不用繳稅，是因為去年虧損嗎？ 9月做退稅進項發(fā)票勾選認證，但在這之后對方紅沖了，又重新開了發(fā)票過來，請問我之已做退稅勾選確認的怎么辦？新來的要重新認證嗎 9月份來的進項發(fā)票都做了退稅勾選確認，什么時候退稅系統(tǒng)里才有相關(guān)信息？

老師，我是服務業(yè)公司，24年是小規(guī)模納稅人，外賬一直是代賬公司做，每個月就確認十萬以內(nèi)的無票收入，結(jié)果利潤四五年連年有虧損，25年升級為一般納稅人啦，然后我就把他所有的無票收入都確認收入了，導致季度預繳的企業(yè)所得稅要繳納，等到年度匯算清繳時，因為連年有虧損額，所以可能不需要交稅，這就涉及到一個退稅的問題，我想問退稅會引來稅務稽查嗎？