您好，沖回去年多計費用 借：待攤費用 50000 貸：以前年度損益調(diào)整 50000 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 50000 貸：利潤分配 - 未分配利潤 50000 補提去年所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 12500 貸：應交稅費 - 應交企業(yè)所得稅 12500 2025 年每月攤銷 借：管理費用 10000 貸：待攤費用 10000

沒有以前年度損益調(diào)整科目

哦哦，直接用? 利潤分配-未分配利潤

沖回去年多計提費用，是部分沖回就行了是吧

您好，是的，只沖5個月的

沖回去年多計費用 借:長期待攤費用50000 貸:利潤分配-未分配利潤50000 按月分攤: 借:管理費用10000 貸:長期待攤費用10000 補提的企業(yè)所得稅匯算清繳的時候做分錄

老師，你看是不是應該這樣寫

您好，這個分錄可以的哦

這個在填報所得稅匯算清繳的時候，應該不用改去年的財務報表數(shù)據(jù)吧，(即資產(chǎn)負債表和利潤表和去年12月底保持一致)

不影響的哈

您好，當然要改去年財報的，負債表和利潤表都變了，2025年負債表的期初也變了，上面的第一個分錄是要申報在24年

憑證不能做在25年的賬期里嗎，財務報表保持不變，在企業(yè)所得稅匯算清繳表進行調(diào)整

我看有些老師說所得稅匯算清繳調(diào)表不調(diào)賬，財務報表和去年12月份的保持一致