老師請問我去年有有10萬的成本發(fā)票沒有取得，我正常做賬時我們企業(yè)虧損5萬，在企業(yè)所得稅匯算清繳時我把這10萬調增了，交了企業(yè)所得稅，該怎么做賬呢？

《國家稅務總局關于企業(yè)所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局公告2011年第34號）規(guī)定，企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業(yè)在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發(fā)生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。 　　據此，企業(yè)本年度實際已發(fā)生但未取得發(fā)票的費用支出，會計上已確認的成本、費用，在年度企業(yè)所得稅匯算清繳結束前未取得發(fā)票的，應作納稅調增處理，待取得發(fā)票時，應在該項成本、費用實際發(fā)生的年度可追溯納稅調減處理。 公司沒有收入，屬于虧損狀態(tài)，無票支出部分匯算清繳調增之后，這部分還需要交企稅么？

21年計提了費用，22年沒取得相應的發(fā)票，企業(yè)所得稅匯算清繳，調增應納稅所得額，賬務上怎么處理？

老師好，服務業(yè)的成本還未取得發(fā)票，但12月已經計入主營業(yè)務成本了，如果5月匯算清繳還未取得發(fā)票，但是繳納所得稅有進行調增，那賬務還需要改分錄嗎？

企業(yè)所得稅匯算清繳廣宣費費表 2021年度填寫本年不符合條件的支出 600萬是沒取得發(fā)票 調整了 今年2022年度匯算清繳取得發(fā)票了 那我今年要扣除 該怎么填表