老師你好 建筑企業(yè)本月開(kāi)了機(jī)械租賃發(fā)票 成本票只給了一部分 現(xiàn)在要申報(bào)企業(yè)所得稅 成本可以暫估入賬嗎 還是按照核定征收來(lái)做賬

小規(guī)模企業(yè)去年做的暫估成本，現(xiàn)在所得稅匯算清繳前還是沒(méi)有取得發(fā)票，這樣我要做納稅填增，把這個(gè)所得稅補(bǔ)繳上，那我后面的這個(gè)賬務(wù)怎么處理？這個(gè)暫估成本怎么弄？

房開(kāi)老師 我們12月31號(hào)交房合同約定的 但是沒(méi)竣工驗(yàn)收 1.是不是在12月要結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本呢？目前沒(méi)有開(kāi)過(guò)發(fā)票2.我們12月如果不結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，按照預(yù)交方式申報(bào)企業(yè)所得稅 那么在23年5月前年終匯算時(shí)候正常申報(bào)收入和成本的話會(huì)產(chǎn)生企業(yè)所得稅，那么只要在5月31號(hào)前繳納企業(yè)所得稅應(yīng)該不會(huì)按照12.31時(shí)間計(jì)算滯納金的是吧？

老師，企業(yè)去年暫估的成本入賬稅前扣除了，今年匯算清繳前取得了發(fā)票，那今年取得的發(fā)票是放在今年入賬的月份里入賬嗎？還是需要把發(fā)票放回去年暫估成本的那個(gè)月份的賬里？

2023.12月份暫估成本費(fèi)用20萬(wàn)，到2024.1月將暫估沖回。在2024.1月報(bào)企業(yè)所得稅跟平時(shí)季度申報(bào)時(shí)一樣嗎？如果截止到2024.5月匯算清繳時(shí)，收到該暫估部分的發(fā)票15萬(wàn)，那么2024.5月匯算清繳的時(shí)候應(yīng)該怎么報(bào)？申報(bào)的時(shí)候需要怎么調(diào)整？