一般納稅人，執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，“應(yīng)交稅費(fèi)~應(yīng)交增值稅”下面的二級(jí)明細(xì)科目只有：進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額，出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，出口退稅，已交稅金，如果本期沒(méi)有發(fā)生銷項(xiàng)稅額，只有進(jìn)項(xiàng)稅額100元……要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？怎么做結(jié)轉(zhuǎn)分錄？

老師，我們銷售額是3525630.3元（銷項(xiàng)稅額394099.04 營(yíng)業(yè)收入是3031531.26元），采購(gòu)金額是2872940.04元（進(jìn)項(xiàng)稅額242374.98元，采購(gòu)成本2630565.1元）進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)差額是151724.06元（應(yīng)該繳納的增值稅）， 老師我想問(wèn)一下減去該交增值稅后的利潤(rùn)怎么算，我是用營(yíng)業(yè)收入減去采購(gòu)成本再減去差額繳納的增值稅剩余249242.14元。 還是應(yīng)該用銷售額減去采購(gòu)金額后再見(jiàn)去增值稅差額得到400966.2元

老師，一覺(jué)醒來(lái)，還是糾結(jié)那個(gè)一般納稅人的應(yīng)交稅費(fèi)問(wèn)題，如果銷賬大于進(jìn)項(xiàng)，就全部結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)，有老師說(shuō)做到這步就行了，也有的說(shuō)要結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)，但是如果是進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)形成留抵稅金呢？還是一樣的處理嗎？最后結(jié)轉(zhuǎn)出來(lái)的科目不一樣而已？

老師您好！10月實(shí)業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是2708264.16元。6個(gè)點(diǎn)的毛利結(jié)轉(zhuǎn)成本，應(yīng)繳增值稅：21124元，但我費(fèi)用成本進(jìn)項(xiàng)有27173元，這樣相抵后不用交稅，請(qǐng)問(wèn)多岀的6000費(fèi)用進(jìn)項(xiàng)怎么處理

國(guó)際物流行業(yè) 收到專票 借：管理費(fèi)用/主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 因?yàn)殇N項(xiàng)為0所以做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 什么時(shí)候做如下分錄？分錄做的對(duì)嗎？不對(duì)的地方請(qǐng)指正 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 然后你的進(jìn)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出都分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以了