老師，你好，想問下我單位是律師事務所，發(fā)現(xiàn)2019年度的會計科目有錯誤，一是固定資產(chǎn)未提殘值且計提金額錯誤，二是把出資律師工資計入管理費用-工資去核算，三是出資律師是交的生產(chǎn)經(jīng)營所得稅（不需要交企業(yè)所得稅），但是稅款在利潤表里計入所得稅費用。這幾個錯誤按照查賬征收方式是影響利潤的，特別說明我們19年是核定的所以不影響計稅，但是20年開始是查賬了，請問老師改如何調(diào)整才不影響20年的本年利潤？是做分錄調(diào)整就可以還是要去大廳修改財務報表？

老師我想問一下資產(chǎn)負債表上應交稅費和稅務局上不一樣怎么辦？我接手前任會計的賬，他有些科目數(shù)額不對。9月份應交稅費-增值稅貸方余額為24953.54，稅務局上10月繳納9月增值稅是53901.89，我就納悶了怎么會差這么多，因為我們每個月都是正常繳稅，按道理不會出錯，每個月就是開多少發(fā)票算多少銷項，抵扣多少進項就算多少進項，并且進項票也是跟著成本走的，勾多少進項就代表多少成本。 我我本來想記入以前年度損益調(diào)整，然后多記一個應收賬款，這樣的話銷項稅不就是多了嗎？然后應收賬款的話，如果他比我們公司真正的應收多的話，我考慮提一個這個壞賬準備把它盡量沖平但是我不知道這么做對不對。 或者我看到有些簡單粗暴的直接調(diào)整當月無稅收入多記一個銷項？求老師解惑，感謝

老師好！我們不是總包，是專業(yè)分包小微企業(yè)，做智能化工程的，1，會計科目設置必須要和總包一樣嗎？2，我們目前不做入庫出庫核算，直接進成本，一級科目用工程施工，也不用合同結(jié)算科目，開票就直接確認收入，這么處理可以嗎？3，專業(yè)分包只能分包勞務，這個勞務指的是必須有資質(zhì)的勞務公司嗎？可不可以和個人簽合同稅務局代開個人經(jīng)營所得的發(fā)票或者說和對口個體戶簽合同的形式？4，2022年為了辦理資質(zhì)，做了代理機構提供用證人員的工資并且申報社保和個稅，但是工資一直掛賬著，次年匯算清繳沒 調(diào)增，現(xiàn)在該怎么處理？5，個體戶核定征收，公戶上的錢可以隨便直接轉(zhuǎn)給其他個人名下嗎？6，核定個體戶需要做賬嗎？7，個體戶發(fā)工資要申報個人所得稅嗎？

老師好！我們不是總包，是專業(yè)分包小微企業(yè)，做智能化工程的，1，會計科目設置必須要和總包一樣嗎？2，我們目前不做入庫出庫核算，直接進成本，一級科目用工程施工，也不用合同結(jié)算科目，開票就直接確認收入，這么處理可以嗎？3，專業(yè)分包只能分包勞務，這個勞務指的是必須有資質(zhì)的勞務公司嗎？可不可以和個人簽合同稅務局代開個人經(jīng)營所得的發(fā)票或者說和對口個體戶簽合同的形式？4，2022年為了辦理資質(zhì)，做了代理機構提供用證人員的工資并且申報社保和個稅，但是工資一直掛賬著，次年匯算清繳沒 調(diào)增，現(xiàn)在該怎么處理？5，個體戶核定征收，公戶上的錢可以隨便直接轉(zhuǎn)給其他個人名下嗎？6，核定個體戶需要做賬嗎？7，個體戶發(fā)工資要申報個人所得稅嗎？

你好老師！我公司是一般納稅人，小型公司 今年被專管員說去年幾個月有些費用票需要進項票要轉(zhuǎn)出，要我們逐月轉(zhuǎn)出更正之前的增值稅申報表，財務表和企稅匯算清繳都更正了，所以覺得很麻煩，我想以后一年中防止專用費用發(fā)票有問題，可不可以放到12月再抵扣，這樣如果有問題我可以只調(diào)整到被查的那個月就行了，是嗎？ 補稅額=1000，通過銀行直接扣除。 此時，這個1000不需要調(diào)整2024年12月的賬。我直接做4月里面，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目咋辦？