老師，2021年的所得稅匯算清繳，2021年下半年公司通過(guò)二手車市場(chǎng)處理了兩輛小轎車，有1萬(wàn)多元的收益。又買了一輛二手車。固定資產(chǎn)相比2020年是減少了。所得稅匯算清繳A105080資產(chǎn)折舊，攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表里資產(chǎn)原值怎么填，有負(fù)數(shù)通不過(guò)，資產(chǎn)比2020年減少了，

企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，如果2021年年初固定資產(chǎn)總額為100萬(wàn)，當(dāng)年有提前報(bào)廢的汽車一輛原值為20萬(wàn)，當(dāng)年固定資產(chǎn)折舊一共是2萬(wàn)含汽車折舊1萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)在做2021年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，第一列固定資產(chǎn)原值 應(yīng)該填多少，是填100萬(wàn)還是80萬(wàn)，當(dāng)年折舊總額是填寫(xiě)2萬(wàn)還是除了汽車以外的1萬(wàn)？

老師，1、增值稅申報(bào)因漏報(bào)造成有幾筆沒(méi)有申報(bào)到，開(kāi)票系統(tǒng)大于申報(bào)表而且是跨年要怎么處理呢？2、2021年年處置了一批固定資產(chǎn)使得企業(yè)所得稅年報(bào)跟增值稅收入有差異，要怎么處理？3、年報(bào)中的A105090中的7固定資產(chǎn)損失是怎么填寫(xiě)的？資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額是填寫(xiě)固定資產(chǎn)處理后的虧損嗎（營(yíng)業(yè)外支出）？資產(chǎn)處置收入是填賣出的金額不含稅？資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是填賣出車輛的原值嗎？

企業(yè)2022年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為2000萬(wàn)元，經(jīng)核查，發(fā)現(xiàn)以下需要調(diào)整事項(xiàng): (1)有一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值480萬(wàn)元，無(wú)殘值，會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折1舊，折1舊年限為5年，稅法要求采用年限平均法，折1日年限為8年，本年是該項(xiàng)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的第2年。 (2)有一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)原值300萬(wàn)元，會(huì)計(jì)核算按20年攤銷，稅法規(guī)定按10年攤銷。 ( 3)當(dāng)年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10萬(wàn)元。 ( 4)支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬(wàn)元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入為8000萬(wàn)元。 ( 5)取得國(guó)債利息收入8萬(wàn)元。( 6)支付稅務(wù)罰款5萬(wàn)元 沒(méi)有其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，要求運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算企業(yè)所得稅。 麻煩老師

不會(huì)的不要接了，不要瞎答，否則差評(píng) 企業(yè)2022年度會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額為2000萬(wàn)元，經(jīng)核查，發(fā)現(xiàn)以下需要調(diào)整事項(xiàng): (1)有一項(xiàng)固定資產(chǎn)原值480萬(wàn)元，無(wú)殘值，會(huì)計(jì)上采用年數(shù)總和法計(jì)提折1舊，折1舊年限為5年，稅法要求采用年限平均法，折1日年限為8年，本年是該項(xiàng)固定資產(chǎn)計(jì)提折舊的第2年。 (2)有一項(xiàng)無(wú)形資產(chǎn)原值300萬(wàn)元，會(huì)計(jì)核算按20年攤銷，稅法規(guī)定按10年攤銷。 ( 3)當(dāng)年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備10萬(wàn)元。 ( 4)支付業(yè)務(wù)招待費(fèi)40萬(wàn)元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入為8000萬(wàn)元。 ( 5)取得國(guó)債利息收入8萬(wàn)元。( 6)支付稅務(wù)罰款5萬(wàn)元 沒(méi)有其他納稅調(diào)整項(xiàng)目，要求運(yùn)用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算企業(yè)所得稅。 麻煩老師