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Q

匯算清繳后，公司需要補繳企業(yè)所得稅，那么一般怎么進行賬務(wù)處理，是否會按照會計準(zhǔn)則呢，會涉及填表嗎

2025-05-29 11:03
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2025-05-29 11:04

匯算補稅 會計準(zhǔn)則計提 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 結(jié)轉(zhuǎn) 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整 補稅???????????? 借：應(yīng)交稅費-所得稅 ? ? ? ?貸：銀行存款

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快賬用戶2527 追問 2025-05-29 11:20

匯算清繳涉及業(yè)務(wù)招待費納稅調(diào)增，并補繳了稅費，這個不會涉及調(diào)整財務(wù)報表吧

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齊紅老師 解答 2025-05-29 11:21

那個不影響財務(wù)報表的

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快賬用戶2527 追問 2025-05-29 11:23

好的，那繳納了調(diào)增的業(yè)務(wù)招待費稅費，需要進行賬務(wù)處理嗎

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快賬用戶2527 追問 2025-05-29 11:23

直接計入當(dāng)時損益

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齊紅老師 解答 2025-05-29 11:25

只是納稅調(diào)整，不調(diào)整做賬的，賬沒錯。賬錯了才調(diào)賬

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快賬用戶2527 追問 2025-05-29 11:30

老師，匯算清繳年報，若只涉及納稅調(diào)增，這種是不用調(diào)財務(wù)報表的，對吧，那么這種情況做賬務(wù)處理是什么呢

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齊紅老師 解答 2025-05-29 11:34

只做補稅或者退稅的分錄，

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快賬用戶2527 追問 2025-05-29 12:20

分錄也是按照上面的分錄寫嗎

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齊紅老師 解答 2025-05-29 14:00

是的，退稅就是相反的分錄

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你好，借利潤分配未分配利潤 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款 財務(wù)報表上面不需要修改。
2022-04-13
小企準(zhǔn)則補計提匯算所得稅 借：利潤分配-未分配利潤 貸：應(yīng)交稅費-所得稅 補稅???????????? 借：應(yīng)交稅費-所得稅 ? ?? 貸：銀行存款
2025-05-19
你好 這個其實可以直接做到24年的成本費用的哈 但是也可以匯算調(diào)整做到23年 看企業(yè)自己的哈
2024-04-12
借利潤分配，未分配利潤 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款 跨年的做這個 當(dāng)年的可以借所得稅費用 貸應(yīng)交稅費，企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 貸銀行存款。
2025-03-09
計提所得稅，借:所得稅費用貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
2024-05-03
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱：注冊會計師,稅務(wù)師

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