那具體的分錄怎么做？我是把當(dāng)時(shí)暫估的費(fèi)用 在實(shí)際收到發(fā)票或者發(fā)放工資當(dāng)月沖銷(xiāo)嗎？

比如我年底費(fèi)用暫估 借管理費(fèi)用 貸其他應(yīng)付款 比如我暫估工資 借管理費(fèi)用 銷(xiāo)售費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 等報(bào)銷(xiāo)人員拿發(fā)票來(lái)報(bào)銷(xiāo)或者發(fā)工資時(shí)我發(fā)現(xiàn)費(fèi)用多計(jì)了 怎么調(diào)整賬務(wù) 企業(yè)所得稅匯算清繳又該怎么做

這些都是21年底做賬的 到22年實(shí)際發(fā)生時(shí)怎么做

借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)付職工薪酬都是紅字沖回差額然后把以前年度損益調(diào)整科目余額轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)。匯算清繳的時(shí)候，做利潤(rùn)調(diào)增

只沖回多計(jì)提差額 對(duì)吧 我們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 沒(méi)有 以前年度損益調(diào)整

你好，直接用未分配利潤(rùn)科目。

老師 我想再問(wèn)一下 這種為什么不能直接沖減當(dāng)時(shí)計(jì)提的費(fèi)用科目 比如 借管理費(fèi)用 紅字 貸應(yīng)付職工薪酬 紅字 借管理費(fèi)用 紅字 貸 其他應(yīng)付款紅字 然后再按工資實(shí)際應(yīng)發(fā)額 做 借管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬 按實(shí)際取得費(fèi)用發(fā)票 做 借管理費(fèi)用 貸 其他應(yīng)付款 而必須通過(guò)未分配利潤(rùn)科目調(diào)整呀

你好，因?yàn)槠髽I(yè)所得稅是以年度匯算清繳的，這樣調(diào)整的話費(fèi)用和收入不是一個(gè)時(shí)間段兒的不匹配。

如果直接紅沖去年的費(fèi)用憑證 按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用在入到今年 所得稅匯算清繳納稅調(diào)增 可以嗎

我再問(wèn)一句 如果我去年計(jì)提的費(fèi)用是正好和來(lái)年取得發(fā)票金額一樣多 我是把發(fā)票直接放到去年計(jì)提的憑證后面 還是今年把去年費(fèi)用紅沖 然后再做一筆正數(shù)金額的費(fèi)用憑證 把今年取得發(fā)票放今年憑證里面

你好！也是存在查賬風(fēng)險(xiǎn)的

那怎么做沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)

你好！通過(guò)未分配利潤(rùn)科目調(diào)整

我想問(wèn)一下 我如果去年計(jì)提了費(fèi)用 和實(shí)際有差額 我是把去年全額沖銷(xiāo) 重新按實(shí)際費(fèi)用入賬 還是調(diào)整差額部分 只把差額 通過(guò)未分配利潤(rùn)調(diào)整

你好！直接調(diào)整差額部分就可以

好的 謝謝