老師，您好，我想請(qǐng)問(wèn)下1.老板拿來(lái)2019年的發(fā)票要報(bào)銷，金額有點(diǎn)大，有五六萬(wàn)萬(wàn)了，這塊肯定得做賬報(bào)銷那應(yīng)該怎么處理？在今年2021年3月的賬務(wù)里計(jì)入以前年度損益調(diào)整科目核算嗎？2.那這次費(fèi)用本應(yīng)該在2020年對(duì)2019年進(jìn)行匯算清繳，那相當(dāng)于2019年本應(yīng)少繳納這次費(fèi)用對(duì)應(yīng)稅率的所得稅，現(xiàn)在計(jì)入以前年度損益調(diào)整后要對(duì)2019年所得稅匯算清繳進(jìn)行追補(bǔ)嗎？3.如果追補(bǔ)這塊具體需要怎么操作？4.在今年進(jìn)行以前年度損益調(diào)整處理后，2021年在2022年進(jìn)行匯算清繳時(shí)這部分要進(jìn)行調(diào)減嗎？麻煩老師解答，謝謝

A公司（執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則）在2013年12月31日對(duì)B公司一筆預(yù)計(jì)發(fā)生的應(yīng)收賬款壞賬計(jì)提了壞賬準(zhǔn)備’金額120萬(wàn)元，并在辦理2013年度匯算清繳時(shí)調(diào)增應(yīng)納稅所得額120萬(wàn)元。由于多次催收未果，在對(duì)B公司提起民事訴訟程序后，2015年初A公司對(duì)該筆應(yīng)收款向法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。2015年7月，法院下達(dá)《執(zhí)行裁定書》終結(jié)本次執(zhí)行，裁定A公司無(wú)法收回該筆應(yīng)收賬款。此時(shí)，A公司財(cái)務(wù)因在2013年已計(jì)提壞帳準(zhǔn)備120萬(wàn)元，直接在辦理2018年度匯繳時(shí)對(duì)該筆壞賬做了申報(bào)扣除，調(diào)減應(yīng)納稅所得額120萬(wàn)元。2017年8月，稅務(wù)部門檢查發(fā)現(xiàn)后，認(rèn)為該筆壞賬損失不符合稅前扣除條件，不允許稅前扣除，要求企業(yè)補(bǔ)繳2015年度所得稅75萬(wàn)元(300*25%)及滯納金。稅務(wù)的處理對(duì)嗎？

老師好我2021年的匯算清繳年報(bào)表是根據(jù)審計(jì)的報(bào)表填制的審計(jì)根據(jù)他們的制度調(diào)整了我的壞賬準(zhǔn)備五年以上賬齡全額計(jì)提也就是補(bǔ)提了一些我匯算清繳的時(shí)候把補(bǔ)提的壞賬加到了資產(chǎn)減值損失同時(shí)調(diào)增了應(yīng)納稅所得額也是雖然調(diào)整了但是并沒(méi)有影響本年利潤(rùn)總額賬沒(méi)有重做這樣的操作導(dǎo)致2021年四季度報(bào)表和年報(bào)表數(shù)據(jù)不同也和我的帳套有不同請(qǐng)問(wèn)我該怎么辦需要去稅局改數(shù)字嗎我今年填2022年匯算清繳時(shí)才反應(yīng)過(guò)來(lái)這個(gè)問(wèn)題

老師?你好，小規(guī)模納稅人，建筑勞務(wù)公司，交保證金收不回來(lái)把對(duì)方告了，2022年發(fā)生了仲裁費(fèi)23000元，一直到今年2023年匯算清繳前都沒(méi)有發(fā)票，所以今年5月匯算清繳時(shí)做了納稅調(diào)增，后來(lái)今年的7月份又退了一半的仲裁費(fèi)回來(lái)，我把收到的退款做了入賬借：銀行存款 貸：管理費(fèi)用-訴訟費(fèi) 借方負(fù)數(shù)，賬務(wù)處理對(duì)嗎？然后9月份才收到法院開來(lái)的7千元的發(fā)票，這發(fā)票我要怎么入賬？24年匯算清繳時(shí)是不是也要做納稅調(diào)減這7千的發(fā)票額？

請(qǐng)問(wèn)老師，壞賬的核銷，人民法院裁定破產(chǎn)的裁定書可以作為企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)減稅，的依據(jù)嗎？我看還需要公告，但是沒(méi)有找到公告。