可是我結(jié)轉(zhuǎn)了科目余額表上本年利潤的期末數(shù)就沒有之前年份的數(shù)據(jù)了 意思就是比如24年實(shí)際盈利100萬，我結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤后就成0了，然后錄完25年4月份的賬之后本年利潤的期末數(shù)就只有25年1-4月份的數(shù)了

是的同學(xué)這個(gè)是對的，本年利潤就是顯示本年

哦哦 那我要是想知道到底盈利多少錢 我就得去看看往年盈利加上或者減掉往年的盈利虧損 所以我這樣補(bǔ)賬是正確的是么

你好同學(xué)，是的要看未分配利潤的金額看以前的

哦哦 正常不是盈利或者虧損看那個(gè)本年利潤嗎 那意思現(xiàn)在我這樣補(bǔ)賬只能看未分配利潤這個(gè)科目 如果是貸方就是盈利 借方就是虧損 我這樣理解對嗎

是的同學(xué)你的理解是對的

好的謝謝 還有一個(gè)問題 就是政府撥付的專項(xiàng)資金 我收到款借銀行 貸方我不知道入什么科目合適 沒有其他收益 也不能做營業(yè)外收入 有沒有合適的科目做呢

不客氣同學(xué)，只入營業(yè)外同學(xué)

可是營業(yè)外影響利潤表 呢

是的這個(gè)是納稅，交所得稅

所以不能交所得稅 國家撥付的款項(xiàng)花完就行了呢 營業(yè)外收入不能入呢老師 還有什么可以體現(xiàn)的科目嗎

不是的，不管你花還是沒花這筆錢，你都得交稅的稅

不是這個(gè)是托育機(jī)構(gòu) 政府這塊是免稅的