老師，我們2021年開了一張3000的專票，后面退回了，業(yè)務(wù)沒做成，我在2022年3月份沖紅的，開具負(fù)數(shù)發(fā)票。這個做賬不需要通過以前年度損益調(diào)整嗎？直接在2022年3月當(dāng)期做負(fù)數(shù)？那2021年匯算清繳的收入，我還是按照包括沖紅之前的收入報，2022年匯算清繳時候按照2022年收入減去這個沖紅報嗎？

老師，小規(guī)模今年9月份沖紅了去年（2021）開的一張普票，因為現(xiàn)在都是免稅，而這個普票沖紅后，顯示負(fù)數(shù)稅額，去年沒有交稅，走的是營業(yè)外收入，那現(xiàn)在該怎么做，負(fù)數(shù)稅額會有什么風(fēng)險嗎？

老師 我想咨詢一下 我們是一般納稅人 全年2022年有一些發(fā)票沒收回來 今年2023年1月才收回發(fā)票， 所以就掛了很多預(yù)收賬款 ， 賬面不好看，當(dāng)時考慮的如果預(yù)收轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)收入的話就要交很多增值稅 所以就沒轉(zhuǎn)。企業(yè)匯算清繳的時候這樣會不會得報表有風(fēng)險，如果有風(fēng)險我該怎么處理一下呢

您好，老師！我們公司是去年10月份開的，去年沒有收入，全是費用支出！而且大多數(shù)都是沒發(fā)票的，怎么做匯算清繳呢？新手會計做匯算清繳如果出問題了會有刑事責(zé)任風(fēng)險嗎？

老師你好，企業(yè)所得稅匯算清繳之后，上年開出去的發(fā)票金額有變化，需要重新開具，這個收入是不是就記入今年了？紅沖的發(fā)票沖上年嗎？這個會計分錄要怎么處理呢？會不會影響財務(wù)報表的數(shù)據(jù)呢？