老師，我那天問你的如果在匯算清繳前發(fā)現(xiàn)去年的錯(cuò)賬，多計(jì)收入、費(fèi)用或少計(jì)收入、費(fèi)用，你說不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調(diào)整來做，匯算清繳的時(shí)候，按以前年度損益調(diào)整之后的來抵扣。我不太明白。我在今年五月進(jìn)行去年匯算清繳時(shí)遇到有一家公司收入平時(shí)少報(bào)了，去稅務(wù)局更正的增值稅報(bào)表，補(bǔ)交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？

郭老師，請(qǐng)問下去年本年利潤(rùn)總額數(shù)虧損20萬，匯算清繳后可以彌補(bǔ)虧損70萬左右，第1季度利潤(rùn)總額又是負(fù)的，第9欄彌補(bǔ)以前年度虧損是零嗎？為什么不是-70萬？

老師，那個(gè)年度匯算清繳的資產(chǎn)表和利潤(rùn)表如果沒有調(diào)增調(diào)減的話，就是2023年的最后一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表和第四季度利潤(rùn)表填進(jìn)去就可以了是嗎？

老師，第一季度利潤(rùn)總額為40萬，以前年度虧損總額為50萬，現(xiàn)在如果按40萬填報(bào)利潤(rùn)總額 的話就要交很多企業(yè)所得稅，我可以這個(gè)季度按利潤(rùn)總額為0申報(bào)，然后等下一年匯算清繳的時(shí)候再填實(shí)際的整年利潤(rùn)總額 嗎？這樣就可以彌補(bǔ)以前年度虧損了，不用交那么多企業(yè)所得稅

老師您好，做24年的匯算清繳，如果24年第四季度的數(shù)據(jù)有變化的話，現(xiàn)在還可以更正第四季度的申報(bào)表嗎？去年發(fā)票沒回來也沒有做賬和申報(bào)稅，現(xiàn)在怎么處理呀還是直接填寫匯算清繳的年報(bào)