Q
老師您好，做24年的匯算清繳，如果24年第四季度的數據有變化的話，現(xiàn)在還可以更正第四季度的申報表嗎？去年發(fā)票沒回來也沒有做賬和申報稅，現(xiàn)在怎么處理呀還是直接填寫匯算清繳的年報
2025-05-19 15:43
2025-05-19 15:44
可以更正 2024 年第四季度的申報表，可通過電子稅務局操作，具體步驟可咨詢當地稅務機關。 對于去年未入賬和申報稅的發(fā)票，若在匯算清繳期結束前取得，可補記到 2024 年賬務中，涉及損益類科目用 “以前年度損益調整” 科目調整，同時在匯算清繳時補充提供憑證，相應支出可在 2024 年度稅前扣除。若在匯算清繳期結束后取得發(fā)票，相應支出可追補至 2024 年度稅前扣除，但追補年限不得超過五年
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好的老師，也就是說現(xiàn)在通過電子稅務局還可以更正第四季度的納稅申報表是嗎？那我現(xiàn)在是不是需要把取得發(fā)票的歸屬24年的票據重新在賬套里做到24年12月嗎？還是
同學你好 匯算清繳調整的不用更正去年第四季度的
老師那您的意思是對于申報表需要做24年第四季度的更正操作，對于賬務就用到以前年度損益調整科目來做24年的部分對不
對的，是這個意思的
老師那更正24年的申報表的話，如果現(xiàn)在取得的這些歸屬24年的發(fā)票是不是得計入當期的費用然后才能算出利潤總額填報呀，老師這塊兒不太明白
同學你好 按調整后的