#提問#老師匯算清繳中固定資產(chǎn)如果企業(yè)有提完折舊，也處理賬務(wù)了紅沖了折舊了，但是沒有確定殘值收入，還掛固定資產(chǎn)清理里邊，如果填報(bào)固定資產(chǎn)折舊與攤銷的表時(shí)，問固定資產(chǎn)賬載金額原值填寫抵消完處理的固定資產(chǎn)后的原值還是不考慮這部分？還有按照固定資產(chǎn)類別那幾大類，固定資產(chǎn)賬載金額和稅收金額有什么差異，差異在計(jì)提的累計(jì)折舊具體在哪里？能具體給分析下嗎？稅務(wù)上怎么規(guī)定的？

老師您好！我做21年匯算清繳時(shí)才發(fā)現(xiàn)，我去年有一筆計(jì)提折舊的分錄做錯(cuò)了。應(yīng)該是借:管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊，貸:累計(jì)折舊?？墒俏屹~面上做的分錄確是借:管理費(fèi)用-固定資產(chǎn)折舊，貸:固定資產(chǎn)。相當(dāng)于我把這個(gè)固定資產(chǎn)折舊金額沒有，把固定資產(chǎn)原值給減少了。報(bào)表都已經(jīng)報(bào)了?，F(xiàn)在怎么調(diào)?。恐x謝老師！

固定資產(chǎn)早兩年前已經(jīng)全部折完了，我想問做2022年匯算清繳的時(shí)候，“資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表”這個(gè)明細(xì)表是不是都不用填，默認(rèn)保存都是0??？因?yàn)槲铱匆郧皶?huì)計(jì)在做2021年匯算的時(shí)候，這個(gè)表都是0去申報(bào)的?？墒俏铱纯颇坑囝~表的時(shí)候，固定資產(chǎn)科目原值是10萬，累計(jì)折舊也是10萬。

前年做匯算清繳時(shí)固定資產(chǎn)原值100，生產(chǎn)設(shè)備50，家具30，電子設(shè)備20，去年無固定資產(chǎn)新增，但發(fā)現(xiàn)原值生產(chǎn)設(shè)備、家具、電子設(shè)備分別計(jì)提折舊的時(shí)候弄混了。例如生產(chǎn)原值50變成了40，其他對應(yīng)變了，總原值不變。今年原值要什么做調(diào)整以及計(jì)提時(shí)金額也是根據(jù)它計(jì)提的時(shí)候隨之改變。

老師，23年我們固定資產(chǎn)有兩筆調(diào)整，固定資產(chǎn)原值調(diào)減了，現(xiàn)在在報(bào)匯算清繳的時(shí)候如果按照賬上調(diào)減后的金額填報(bào)，此項(xiàng)的固定資產(chǎn)原值就小于此項(xiàng)的固定資產(chǎn)累計(jì)折舊