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請(qǐng)問(wèn)老師,企業(yè)2024年付的租金100萬(wàn),已入成本,但對(duì)方要在今年的7月才能給開(kāi)發(fā)票,匯算清繳前需要調(diào)增嗎

2025-05-24 09:41
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-05-24 09:42

你好,你確定能收到發(fā)票可以不做納稅調(diào)增的,因?yàn)槟悻F(xiàn)在做了納稅調(diào)增,以后取得了發(fā)票,還是可以更正為可以稅前扣除,又要退稅

頭像
快賬用戶(hù)5019 追問(wèn) 2025-05-24 09:46

老師,只要確定在2025年可以取得發(fā)票,就不用調(diào)增是嗎

頭像
齊紅老師 解答 2025-05-24 09:48

是的,就是那個(gè)意思的

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該企業(yè)在 2025 年匯算清繳前 不需要 對(duì)這 100 萬(wàn)租金進(jìn)行納稅調(diào)增。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法〉的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告 2018 年第 28 號(hào))規(guī)定,企業(yè)應(yīng)在當(dāng)年度企業(yè)所得稅法規(guī)定的匯算清繳期結(jié)束前取得稅前扣除憑證。該企業(yè) 2024 年支付的租金,對(duì)方雖在當(dāng)年未開(kāi)具發(fā)票,但會(huì)在 2025 年 7 月開(kāi)具,只要企業(yè)在 2025 年匯算清繳期結(jié)束前取得發(fā)票,就可以作為稅前扣除憑證,相應(yīng)支出可以在 2024 年度稅前扣除,無(wú)需進(jìn)行納稅調(diào)增
2025-05-24
同學(xué),你好 是需要的
2025-05-24
你好,匯算前沒(méi)有取得發(fā)票是要調(diào)增的,這部分7月開(kāi)具發(fā)票匯算可以在今年抵減
2025-05-24
您好,這種最好找專(zhuān)管員溝通下
2025-05-24
您好, 這種先要交稅,到時(shí)收到更正報(bào)表退稅
2025-05-24
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