2019年企業(yè)匯算清繳已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅，但是因?yàn)橛幸还P押金賬務(wù)處理錯誤，現(xiàn)在要補(bǔ)繳2019年企業(yè)匯算所得稅。2020年第一季度企業(yè)所得稅多繳了，7月已經(jīng)在網(wǎng)上申請退企業(yè)所得稅，8月3日稅局已經(jīng)審核通過，截止到9月份國庫還沒有審核退款，我想將第一季度多繳的稅款，抵扣2019年的企業(yè)所得，抵扣2020年第二季度的企業(yè)所得稅，需要怎么辦？

【深圳市稅務(wù)局】尊敬的納稅人（深圳市智聯(lián)時空科技有限公司）：系統(tǒng)提示您有一筆屬期2021年度的企業(yè)所得稅匯算清繳多繳稅款，金額22907.26元。請及時登錄國家稅務(wù)總局深圳市電子稅務(wù)局查看，如確認(rèn)無誤，請通過 "企業(yè)登錄—我要辦稅—一般退（抵）稅管理—匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅"模塊辦理退稅申請。如有疑問，請及時向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行咨詢?！姆浅M意，是我們的無限動力?。▽毎矃^(qū)稅務(wù)局）， 這個是什么意思

老師，公司要辦理注銷，但現(xiàn)在賬上有一筆15年預(yù)繳的所得稅，因?yàn)槭欠止竞涂偛恳黄饏R算清繳，當(dāng)年整體虧損，不用繳納企業(yè)所得稅，匯算清繳的時候沒有把預(yù)繳的退回，讓以后年度抵扣，但后面公司一直是虧損狀態(tài)，現(xiàn)在要注銷，但是稅務(wù)局那面說找不到預(yù)繳的記錄，不退。那賬上的預(yù)繳的所得稅怎么處理呢？補(bǔ)提所得稅還是轉(zhuǎn)到營業(yè)外呢？

企業(yè)20年成立，20.21.22年都虧損，但是22年第一季度交了11.74元的企業(yè)所得稅，匯算清繳后，這11.74元就退稅了，稅管員說不能退，讓交一二百元的企業(yè)所得稅，怎么調(diào)整報表？

老師第四個季度繳納企業(yè)所得稅幾塊錢，然后專管員說讓，調(diào)個年報表還是什么的 意思就是不退稅，做什么匯算清繳還是怎么做一下，