我是小規(guī)模企業(yè)，第二季度4-6月份確認(rèn)收入的應(yīng)交增值稅月末都已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了。到7月份繳納時(shí)應(yīng)交增值稅科目余額是0。我現(xiàn)在做了結(jié)轉(zhuǎn)稅金沖回分錄，可是余額是負(fù)數(shù)怎么辦。

請(qǐng)問1.勞務(wù)公司小規(guī)模納稅人2020年第四季度有業(yè)務(wù)發(fā)生，已開發(fā)票400萬元，企業(yè)所得稅在12月份需不需要做計(jì)提，還是在繳納的時(shí)候再做賬，怎么做分錄？跨年繳納企業(yè)所得稅，怎么做賬？ 2.2021年3月份變?yōu)橐话慵{稅人，請(qǐng)問4月份按季度申報(bào)一二月份，四月份申報(bào)三月份稅款嗎？ 3.勞務(wù)公司資產(chǎn)負(fù)債表上的存貨指的是什么？

老師你好，我們公司是今年4月份成立的，4月份成立時(shí)為小規(guī)模納稅人，并且收到一筆款項(xiàng)2萬元，但5月份就轉(zhuǎn)為一般納稅人了，這筆2萬元的款項(xiàng)，于6月份開出了專票票。請(qǐng)問老師，這筆2萬元的款項(xiàng)，應(yīng)該放在哪個(gè)月份做為營(yíng)業(yè)收入納稅申報(bào)？如若是在4月份申報(bào)，則屬于小規(guī)模納稅人不需要繳納稅款，如若是在6月份申報(bào)，則按一般納稅人需繳納稅款。但款項(xiàng)是在4月份公司還是小規(guī)模納稅人的時(shí)候收到的，發(fā)票卻是在6月份開出，請(qǐng)問怎么操作才是合規(guī)的？

請(qǐng)問，小規(guī)模納稅人，按季度申報(bào)增值稅，做賬的時(shí)候按1%價(jià)稅分離確認(rèn)的收入，季度未超過45萬，那減免的稅額要什么時(shí)候做賬？4月份申報(bào)后做賬還是1到3月確認(rèn)收入的時(shí)候一起做了？

我們公司7月份之前是小規(guī)模納稅人，4-6月份第二季度以前的財(cái)務(wù)說有19萬的收入是沒有票的，7月份公司升級(jí)為一般納稅人，那現(xiàn)在8月份做7月份的賬和報(bào)稅，可以把這個(gè)第二季度的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)到2022年末去交嗎？