老師，您好，去年重復(fù)做了一筆分錄，借工程施工，24009.9待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額240，貸，應(yīng)付賬款，，借，主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工，今年要把這兩筆分錄沖掉，怎么做分錄呢？
您好，如果是跨年的用以前年度損益科目調(diào)整。 分錄：沖銷分錄（紅字或反向分錄）： 借：工程施工 -24,009.9（或紅字） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 -240（或紅字） 貸：應(yīng)付賬款 -24,249.9（或紅字） 2. 沖銷原第二筆分錄（成本結(jié)轉(zhuǎn)） 原分錄： 借：主營業(yè)務(wù)成本 24,009.9 貸：工程施工 24,009.9 沖銷分錄（需調(diào)整以前年度損益）： 借：工程施工 24,009.9 貸：以前年度損益調(diào)整 24,009.9 3. 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整 將調(diào)整后的損益轉(zhuǎn)入未分配利潤： 借：以前年度損益調(diào)整 24,009.9 貸：利潤分配—未分配利潤 24,009.9
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老師您好 我們做賬時(shí)的分錄是這樣 收到發(fā)票時(shí)，借：工程施工-人工費(fèi)/材料/機(jī)械 貸：應(yīng)付賬款 結(jié)轉(zhuǎn)工程施工： 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：工程施工-人工費(fèi)/材料/機(jī)械 開具發(fā)票確認(rèn)收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng) +工程結(jié)算 借：主營業(yè)務(wù)成本 + 工程施工（合同毛利）貸：主營業(yè)務(wù)收入 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：工程結(jié)算 這樣的話，借方有兩筆主營業(yè)務(wù)成本，貸方有兩筆工程結(jié)算 是不是導(dǎo)致成本增加或者科目重復(fù)
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我在去年年底的時(shí)候，做了工程施工暫估，會(huì)計(jì)分錄是，借：工程施工-暫估 200萬，貸：應(yīng)付賬款-暫估 200萬，結(jié)轉(zhuǎn)成本，借：主營業(yè)務(wù)成本-工程 200萬，貸：工程施工-暫估 200萬。今年要紅沖這筆暫估要怎么做分錄啊
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老師，你好，去年我暫估了一筆機(jī)械租賃費(fèi) 借工程施工貸應(yīng)付賬款，確認(rèn)成本了借主營成本貸工程施工，今年收到票做幾筆分錄，謝謝
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老師，您好，去年重復(fù)做了一筆分錄，借工程施工，24009.9待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額240，貸，應(yīng)付賬款，，借，主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工，今年要把這兩筆分錄沖掉，怎么做分錄呢？
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老師，去年有一筆分錄，借主營業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付職工薪酬。今年要沖掉，怎么做分錄？
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老師，我是一家建筑勞務(wù)公司，可以享受月10萬元以下免稅的政策，但我開票做收入的時(shí)候，會(huì)計(jì)分錄要不要做銷項(xiàng)稅額，以10萬元為例，分錄具體怎么做？
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老師這個(gè)同一戶收到的金額不同，開發(fā)票給對(duì)方可以一起開還是要分開開
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老師，同一個(gè)開發(fā)商公司開發(fā)的一期和二期賬目要分開獨(dú)立做賬么
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老師您好，跨區(qū)域涉稅事項(xiàng)跨省的業(yè)務(wù)個(gè)稅申報(bào)有要求嗎，我們勞務(wù)公司工資沒那么嚴(yán)格的區(qū)分，跨區(qū)和本地這邊工人是通用的，工資分不那么清晰，申報(bào)個(gè)稅不用分那么清吧，兩邊總數(shù)報(bào)對(duì)就行嗎
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一般納稅人酒店，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，籌備期，酒店購買的針孔攝像頭探測(cè)器應(yīng)該計(jì)入哪個(gè)科目啊
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一般納稅人勾選了 上月發(fā)票 上月做賬時(shí)已經(jīng)放在待認(rèn)證里面的發(fā)票 現(xiàn)在勾選了之后 怎么做賬務(wù)處理
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老師，這個(gè)是什么意思呢
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老師，我們公司想實(shí)繳，不是一次性實(shí)繳，分批實(shí)繳，每次間隔多久
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你好，老師，1.財(cái)務(wù)費(fèi)用方向是不是在借方？ 2.網(wǎng)上下單打滴滴電子普通發(fā)票是不是可以屬于進(jìn)項(xiàng)發(fā)票可以抵扣？ 3.公司沒車，員工的車每月報(bào)銷500元左右高速和路費(fèi)的增值電子普通發(fā)票是不是也屬于進(jìn)項(xiàng)可以批扣？
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甲公司收藍(lán)球賽贊助費(fèi)25萬，開票25張，一張一張做會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎
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老師，主營業(yè)務(wù)成本不需要用以前年度去調(diào)么？
老師，我做的第二筆分錄是不是錯(cuò)的？
你好，第二筆分錄的主營業(yè)務(wù)成本換成以前年度損益調(diào)整科目，調(diào)整后的成本科目，都有以前年度損益調(diào)整科目。如果2025年的匯算清繳沒有做，就反結(jié)賬去沖減分錄，之后做正確的分錄，就不需要調(diào)整以前年度損益了
好的，謝謝老師
客氣了，祝工作順利！