請問老師，甲公司2021年，長投乙公司，權益法核算，投資成本300萬。借 長期股權投資-損益調(diào)整100萬 貸投資收益100萬，企業(yè)所得稅匯算清繳調(diào)增100萬。2022年收到分紅20萬，借銀行存款 20萬貸長期股權投資-損益調(diào)整20萬 ，匯算清繳做了投資收益20萬 免稅20萬。2023年撤資，收到310萬，借 銀行存款310萬 貸 長期股權投資-損益調(diào)整80萬 貸 投資收益130萬。請問老師2023年企業(yè)所得稅匯算清繳怎么調(diào)整。
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老師，借：長期股權投資—投資成本 7200 萬元 貸：銀行存款 6000萬元 營業(yè)外收入 1200萬元 差額的1200萬元在填匯算清繳表時，（四）按權益法核算長期股權投資對初始投資成本調(diào)整確認收益， 為什么是調(diào)減金額1200萬元
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6.甲會業(yè)20*7年1月1日若對乙企業(yè)初克投資成本為165萬元,占乙企業(yè)資本30%，采用權益法核算。當年乙企業(yè)實現(xiàn)凈利潤150萬元，20*8年乙企業(yè)發(fā)生凈虧損750萬元，假定甲公司存在長期應收乙公元款項20萬元,則20*8年甲企業(yè)正確的會計業(yè)理方法是()A.借:投資收益225貸:長期股權投資---損益調(diào)整210長期應收款15B.借:投資收益225貸:長腳股權投資--損益調(diào)整210預計負債15C.借:投資收益210貸:長期股權投資--損益調(diào)整210D.借:投資收益225貸:長期股權投資--損益調(diào)整225
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6.甲會業(yè)20*7年1月1日若對乙企業(yè)初克投資成本為165萬元,占乙企業(yè)資本30%，采用權益法核算。當年乙企業(yè)實現(xiàn)凈利潤150萬元，20*8年乙企業(yè)發(fā)生凈虧損750萬元，假定甲公司存在長期應收乙公元款項20萬元,則20*8年甲企業(yè)正確的會計業(yè)理方法是()A.借:投資收益225貸:長期股權投資---損益調(diào)整210長期應收款15B.借:投資收益225貸:長腳股權投資--損益調(diào)整210預計負債15C.借:投資收益210貸:長期股權投資--損益調(diào)整210D.借:投資收益225貸:長期股權投資--損益調(diào)整225
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請問老師為什么長期股權投資權益法下：2022年按照被投資企業(yè)的凈利潤表計提了投資收益：借 長期股權投資-損益調(diào)整 貸投資收益）增加了長投。而2022年收到了2021年被投資單位的分紅，要：借 銀行存款 貸：長期股權投資-損益調(diào)整
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請問老師，單位長期股權投資權益法核算，2022年收到2021年分紅400萬，借銀行存款400萬，貸長期股權投資-損益調(diào)整。請問老師2022年這筆分紅直接放到銀行存款了，也不影響損益的金額，請問不做調(diào)整吧。
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老師，你好！想請教一個問題，就是我們2024年向集團公司借款5000萬，借款利率假設是5%，那么我們現(xiàn)在在做匯算清繳扣除類項目的利息支出調(diào)整的時候，我們用金融企業(yè)同期同類貸款利率的參考利率是看銀行的LPR嗎，但是銀行2024年中每個月的LPR都會調(diào)整，那么我們在確定這個金融企業(yè)同期同類貸款利率應該怎么確定的？謝謝！
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?您好，A105030調(diào)減120，以下是具體解析 稅法認的收到款項310 ?- 計稅基礎300 ?= 10 應稅所得，會計確認收益：130 ，稅收計算所得：10 ，納稅調(diào)減：120 ，2023年匯算清繳時，需在 企業(yè)所得稅納稅調(diào)整項目明細表 ?A105030 中調(diào)減投資收益120 ，確保僅就稅務認可的10 所得納稅。 以前年度的納稅調(diào)增 100 ?和免稅分紅 20 ?已通過撤資時的計稅基礎差異自動實現(xiàn)銜接。 ?2.權益法核算的長期股權投資，稅法始終按初始成本計稅，不認可損益調(diào)整。以前年度納稅調(diào)增的部分 如100 ?，在處置時通過 計稅基礎＜賬面價值 的差異轉(zhuǎn)回。免稅分紅 如20 ?已通過減少賬面價值但不影響計稅基礎，進一步縮小差異至80 。最終稅務僅對實際增值征稅，會計收益中已納稅的部分需調(diào)減。
您好，有的，所有沒開票的銷售單都要確認未開票收入
乙企業(yè)的清稅表。
您好，投資方只需要考慮自己實際到賬的310
請問老師，企業(yè)所得稅匯算清繳這張表，標注黃色的地方。金額按照清算表填寫吧。