老師你好，請(qǐng)問一個(gè)公司當(dāng)?shù)仨?xiàng)目，沒有做進(jìn)度結(jié)算什么的，但是甲方先付了部分工程款后，連合同金額的10分之一都沒得，但是還未確認(rèn)開票時(shí)間，這部分預(yù)收的工程進(jìn)度需要預(yù)繳稅款不，或者按照未開票收入確認(rèn)收入申報(bào)稅款，在后期確認(rèn)開票時(shí)在未開票收入哪填入負(fù)數(shù)呢

老師你好，請(qǐng)問一個(gè)公司當(dāng)?shù)仨?xiàng)目（不是異地），沒有做進(jìn)度結(jié)算什么的，但是甲方先付了部分工程款后，連合同金額的10分之一都沒得，但是還未確認(rèn)開票時(shí)間，這部分預(yù)收的工程進(jìn)度需要預(yù)繳稅款不，或者按照未開票收入確認(rèn)收入申報(bào)稅款，在后期確認(rèn)開票時(shí)在未開票收入哪填入負(fù)數(shù)呢

設(shè)備維護(hù)合同一年期，款項(xiàng)尚未收到，按進(jìn)度確認(rèn)半年收入，此時(shí)納稅義務(wù)發(fā)生了嗎？可以開具半年收入的發(fā)票嗎？但實(shí)際上發(fā)票已經(jīng)開具一年收入和稅款，應(yīng)如何做賬？借合同資產(chǎn)、貸收入稅合同負(fù)債嗎？

老師您好，請(qǐng)問我們公司預(yù)收了3年的費(fèi)用，一次性開票了。在新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，需要分期確認(rèn)收入，在繳稅和確認(rèn)收入的分錄要如何做？預(yù)收款項(xiàng)時(shí)已做分錄：借：銀行存款 貸：合同負(fù)債

老師你好 A公司是小規(guī)模，業(yè)務(wù)很少，去年有個(gè)合同是30萬（免增值稅），已開票并確認(rèn)收入。今年因?yàn)轫?xiàng)目原因退款10萬。 現(xiàn)在還沒有匯算清繳，我想在匯算清繳前調(diào)整這筆10萬退款造成的收入差異，分錄怎么做呢