你好確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，用以前年度損益調(diào)整科目

可以現(xiàn)在以發(fā)票數(shù)額入賬

你好，本年你是可以直接入賬的。

1. 財(cái)務(wù)處理步驟 沖銷暫估入庫(kù)分錄： 借：庫(kù)存商品（或相關(guān)存貨科目） （紅字，金額為暫估金額 ） 貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 （紅字，金額為暫估金額 ） 按發(fā)票金額重新入賬： 借：庫(kù)存商品（或相關(guān)存貨科目） （發(fā)票金額 ） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （若取得專票，按發(fā)票稅額 ） 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等，實(shí)際結(jié)算方式對(duì)應(yīng)科目 ） 2. 涉及跨年度情況 若涉及以前年度，且暫估與實(shí)際發(fā)票金額有差異影響損益，通過 “以前年度損益調(diào)整” 科目調(diào)整。 沖銷暫估（若有差異影響損益）： 借：以前年度損益調(diào)整 （差異影響損益金額，若暫估多記為正數(shù)，少記為負(fù)數(shù) ） 貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 （紅字，暫估金額 ） 同時(shí)，調(diào)整所得稅費(fèi)用（若影響 ）： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅 （差異影響應(yīng)納稅所得額計(jì)算的所得稅金額 ） 貸：以前年度損益調(diào)整 重新入賬： 借：庫(kù)存商品（或相關(guān)存貨科目） （發(fā)票金額 ） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （若取得專票，按發(fā)票稅額 ） 貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等，實(shí)際結(jié)算方式對(duì)應(yīng)科目 ） 結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整： 借：利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn) 貸：以前年度損益調(diào)整 （若 “以前年度損益調(diào)整” 科目余額在借方，分錄相反 ） ，并相應(yīng)調(diào)整盈余公積等 。 3. 稅務(wù)影響及處理 增值稅：若取得專票，按規(guī)定認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。 企業(yè)所得稅：暫估成本在匯算清繳時(shí)若未取得發(fā)票已納稅調(diào)增，取得發(fā)票后，可追溯調(diào)整對(duì)應(yīng)年度應(yīng)納稅所得額和所得稅額，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)更正申報(bào) 。

你好，借預(yù)提費(fèi)用 貸以前年度損益調(diào)整