老師，如果開(kāi)成6%的專票呢？

是不是不能開(kāi)專票了？如果開(kāi)成專票，財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)的金額就不一致了，但是如果不開(kāi)專票，我是一般人，明明可以開(kāi)專票，不開(kāi)專票開(kāi)普票，是不是也不行？

同學(xué)，你好 24年做不含稅支出 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 100/1.06=94.34 其他應(yīng)收款? ?5.66 貸：銀行存款100 25年取得發(fā)票 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用? -94.34 其他應(yīng)收款? -5.66 貸：銀行存款-100 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 94.34 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)? 5.66 貸：銀行存款100

老師，我之前沒(méi)跨年的銀行手續(xù)費(fèi)扣款時(shí)， 借：預(yù)付賬款——工商銀行 貸：銀行存款 取得發(fā)票時(shí)， 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 貸：預(yù)付賬款 我想說(shuō)的意思是，我的預(yù)付賬款下面已經(jīng)有一個(gè)工行的明細(xì)科目，我能把您上面給我寫(xiě)的分錄當(dāng)中的其他應(yīng)收款換成預(yù)付賬款嗎？還是說(shuō)按著科目?jī)?nèi)容來(lái)說(shuō)，就應(yīng)該用其他應(yīng)收款，不能隨便改動(dòng)，如果不能改，我再設(shè)置一明細(xì)科目其他應(yīng)收款——工商銀行，只是這樣明細(xì)科目有2個(gè)工商銀行，這樣可以嗎？

同學(xué)，你好 這樣可以的

老師，您是說(shuō)哪個(gè)可以？是可以把您寫(xiě)的分錄其他應(yīng)收款換成預(yù)付賬款可以，還是再設(shè)置一明細(xì)科目其他應(yīng)收款——工商銀行可以？怎么寫(xiě)最好？

同學(xué)，你好 其他有收款，換成預(yù)付賬款 ，可以的 在其他應(yīng)收款設(shè)置二級(jí)科目，也可以的 都行，因?yàn)槎际沁^(guò)度科目

老師，您要說(shuō)都可以，那我還用預(yù)付賬款吧，這個(gè)已經(jīng)有工商銀行的明細(xì)科目了，和之前的也一致，那我就做成這樣？ 24年12月做不含稅支出 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 100/1.06=94.34 預(yù)付賬款——工商銀行 5.66 貸：銀行存款100 25年取得發(fā)票 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 -94.34 預(yù)付賬款——工商銀行 -5.66 貸：銀行存款-100 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi) 94.34 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn) 5.66 貸：銀行存款100， 是這樣吧？

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

老師，那我按上面的分錄做完，2024年的匯算清繳還有2025年的匯算清繳，這兩年還需要調(diào)增嗎？

同學(xué)，你好 不需要匯算清繳了

老師，那我怎么附賃證，2024年12月用扣款回單，2025年用發(fā)票，那沖紅2024年12月那筆賃證用什么做附件？

同學(xué)，你好 紅沖的分錄和發(fā)票的分錄放在一起 用發(fā)票作為附件就行

老師，這張發(fā)票應(yīng)該是2024年12月底開(kāi)出來(lái)的，下星期要去開(kāi)，開(kāi)成專票，開(kāi)票日期是2025年的，我看您給我寫(xiě)的分錄，突然間想到，這樣操作下來(lái)，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅開(kāi)在2025年1月，申報(bào)2025年1月增值稅時(shí)，可以抵扣嗎？需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

同學(xué)，你好 在2025年1月份申報(bào)增值稅的時(shí)候可以抵扣

老師，我問(wèn)銀行了，銀行說(shuō)先扣費(fèi)，扣的是2025年的，那我是不是就這樣就可以了： 2024年12月15日扣款時(shí)： 借：預(yù)付賬款——工商銀行100 貸：銀行存款100 等2025年開(kāi)回發(fā)票，直接計(jì) 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用——手續(xù)費(fèi)94.34 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅）5.66 貸：預(yù)付賬款——工商銀行100 就可以了，不用非得計(jì)在2024年吧？

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

老師，要不全是2025年的呢，有一個(gè)月是2024年的，2024年12月至2025年11月的，這種情況是按您說(shuō)的記在2024年還是按我剛剛說(shuō)的記在2025年？