就是做和之前計提時一樣的分錄嗎？

是的，就是那樣子的

老師我們是物業(yè)公司小規(guī)模納稅人，有寫字樓，寫字樓的水電費(fèi)包括了電動車充電樁的用電，還有空調(diào)供暖的用電，充電樁有收益，但是水電費(fèi)沒賺收益，這種情況屬于代收代付不？麻煩您在看下以下所做分錄是否合適？ 當(dāng)收到供電公司電費(fèi)發(fā)票時， 借:其他業(yè)務(wù)成本-辦公用電 其他業(yè)務(wù)成本-充電樁電費(fèi) 其他業(yè)務(wù)成本-空調(diào)取暖費(fèi) 貸:銀行存款 收到各單位交來的電費(fèi)時 借:銀行存款 貸:其他業(yè)務(wù)收入-電費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 收到水費(fèi)發(fā)票支付時 借:其他應(yīng)付款-水費(fèi) 貸:銀行存款 收到各單位交來水費(fèi)時 借:銀行存款 貸:其他應(yīng)付款-水費(fèi)

是的，就是那樣做就行

老師，需不需要將水費(fèi)的科目統(tǒng)一成其他業(yè)務(wù)收入

你沒有賺差價，只是代收代付

電費(fèi)就不能算是代收代付了是吧

你收取差價，開了發(fā)票就不能算

電費(fèi)也沒開發(fā)票，只不過就是涉及到電動車充電樁有收益，然后就是采用空調(diào)供暖，收了空調(diào)供暖費(fèi)

那么就差額收費(fèi)了需要確認(rèn)收入

好的，老師，如果水費(fèi)記到其他業(yè)務(wù)收入的話，這樣的話就是我們公司會多交稅費(fèi)是吧

不會呀，支付水費(fèi)計入成本就抵消收入了

那如果用其他業(yè)務(wù)收入核算的話在收到水費(fèi)的時候是不是也要算稅，分錄是不是就是借:銀行存款， 貸:其他業(yè)務(wù)收入-水費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅

是的，那個會多交增值稅

那老師您說的支付稅費(fèi)計入成本就抵消收入了，具體是什么意思，沒明白，老師麻煩您給我細(xì)說一下可以嗎

你收到水費(fèi)做收入，支付做成本，不是抵消了？

之前做的科目是支付稅費(fèi)借:其他業(yè)務(wù)成本，貸:銀行存款，收到水費(fèi):借:銀行存款，貸:其他業(yè)務(wù)收入， 4季度收入超過了30萬，需要交稅，在計算稅費(fèi)時候發(fā)現(xiàn)電子稅務(wù)局生成的稅費(fèi)和做賬算出來的稅費(fèi)不一樣，電子稅務(wù)局上面稅費(fèi)大與做賬出來的稅費(fèi)，當(dāng)調(diào)整了賬，把所有水費(fèi)收入的水費(fèi)算上以后稅費(fèi)就一樣了，那是不是這種作賬有問題呀