沖銷預(yù)估分錄:借 “其他應(yīng)付款” 200 萬(wàn),貸 “主營(yíng)業(yè)務(wù)成本” 200 萬(wàn)。 處理所得稅:若稅率 25%,借 “所得稅費(fèi)用” 50 萬(wàn),貸 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅”50 萬(wàn)。繳納時(shí),借 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅”50 萬(wàn),貸 “銀行存款” 50 萬(wàn)。
老師,麻煩問下我們企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候她暫估的沒有回來(lái)發(fā)票,她的分錄是:借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本,貸:應(yīng)付賬款-暫估,我現(xiàn)在票回不來(lái)了,我能這么做分錄不?借:應(yīng)付賬款-暫估,貸:本年利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)
2022年,我做了一筆暫估分錄,金額100 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本100,貸:其他應(yīng)付款100,這100的成本沒有發(fā)生,則在2022年匯算清繳時(shí)把100調(diào)增,調(diào)出交所得稅。 請(qǐng)問老師,2023年我怎么做賬務(wù)處理,把其他銀行付款100沖掉,不然總是掛著
我是在今年4月份接手的現(xiàn)在這個(gè)建筑公司,4月份重新建立的賬套,我發(fā)現(xiàn)在2022年12月份的時(shí)候之前會(huì)計(jì)做了一筆暫估成本的分錄,400萬(wàn)左右(借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估)而且沒有在企業(yè)所得稅前調(diào)增,現(xiàn)在發(fā)票在陸續(xù)回來(lái),我還能在做之前的分錄紅沖嗎?關(guān)鍵是這兩個(gè)月根本沒有收入,我沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本,如果按照上面的分錄做了的話,就會(huì)有主營(yíng)業(yè)務(wù)成本這個(gè)科目了,而且是負(fù)數(shù)
老師 你好 我想問問就是關(guān)于暫估成本這方面的問題 就是每個(gè)月 我們成本不夠的時(shí)候 都會(huì)暫估 分錄是 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸 其他應(yīng)付-暫估 如果回來(lái)票了 借 其他應(yīng)付-暫估 貸 銀行 但是現(xiàn)在已經(jīng)24年了嘛 23年的暫估還有幾十萬(wàn) 如果回票了我還是按照上面的分錄做 那如果在匯算清繳前 票也沒來(lái) 所謂要調(diào)增 是怎么調(diào)呢 賬務(wù)上我又要怎么做呢
老師您好!我想問一下我公司去年做了暫估成本200萬(wàn)。當(dāng)時(shí)借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200萬(wàn)。貸:應(yīng)付賬款-暫估200萬(wàn)?,F(xiàn)在馬上做匯算了,這個(gè)成本票確定開不進(jìn)來(lái)。我做匯算時(shí)這200萬(wàn)需要調(diào)增,交企業(yè)所得稅。那我這個(gè)暫估成本要怎么下賬???不能一直在應(yīng)付賬款-暫估里放著??!
老師,開回來(lái)的加油發(fā)票 用個(gè)人微信支付的,貸方應(yīng)該入什么科目
貨款五萬(wàn)用現(xiàn)金支付可以嗎
老師,我們是農(nóng)業(yè)有限公司,外購(gòu)了嫁接樹苗和移栽樹苗,要怎么進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,發(fā)票上還開具了一部分勞務(wù)費(fèi),怎么做賬,開的是普票,是不是沒有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣
增值稅發(fā)票勾選認(rèn)證后,可以一下導(dǎo)出半年的數(shù)據(jù)嗎?還是說(shuō)要一個(gè)一個(gè)月導(dǎo)出認(rèn)證后數(shù)據(jù)?
老師,簽字頁(yè)第1頁(yè)與第2頁(yè)需要寫什么內(nèi)容承接嗎
公司給學(xué)校的實(shí)習(xí)生管理費(fèi)要計(jì)入工資勞務(wù)費(fèi)用嗎?經(jīng)過(guò)職工薪酬嗎?
老師,深圳物業(yè)開了張停車費(fèi)9元,我在我的電子稅務(wù)局收票系統(tǒng)沒看到,在深圳電子稅務(wù)局也查不到這張發(fā)票,是什么原因
我公司非專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓,按月支付,,合同簽字時(shí)間2025.5.6,合同約定簽字蓋章后生效,我現(xiàn)要開非專利技術(shù)轉(zhuǎn)讓發(fā)票,我要開幾個(gè)月的?
個(gè)人股權(quán)轉(zhuǎn)讓,要交什么稅,怎么計(jì)算?
老師,出差的住宿費(fèi)發(fā)票名稱開的是生活服務(wù) 代訂住宿費(fèi) 這種發(fā)票可以報(bào)銷不?
我現(xiàn)在做分錄屬于跨年了,需不需要用以前年度損益來(lái)調(diào)整呢?我們是用的小企業(yè)會(huì)計(jì)制度
你們有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎
有這個(gè)科目
如果我這邊調(diào)了,是不是會(huì)增大未分配利潤(rùn)那里
嗯 得轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)的
那未分配利潤(rùn)增大了,是不是還得交分紅個(gè)人所得稅呀
不分紅就不用交 的
未分配利潤(rùn)有一千多萬(wàn),一直不分紅有沒有風(fēng)險(xiǎn)呀
這個(gè)得看稅局 因?yàn)闆]有規(guī)定是強(qiáng)制分紅的
哦,因?yàn)槲覀冑~上也沒有錢,全部在應(yīng)收賬款和承兌票據(jù)里面的,
這個(gè)沒有規(guī)定強(qiáng)制分紅