老師，我想咨詢一下，2024年在賬上預(yù)估了200萬的費用及成本，現(xiàn)在沒辦法把發(fā)票拿回來了，現(xiàn)在我做匯算的時候需要把這200萬調(diào)出來上企業(yè)所得稅，我之前預(yù)估的時候分錄是借主營業(yè)務(wù)成本，帶其他應(yīng)付賬款，現(xiàn)在不能取得發(fā)票，賬上還需不需要做什么分錄，現(xiàn)在其他應(yīng)付款掛得很大，
沖銷預(yù)估分錄：借 “其他應(yīng)付款” 200 萬，貸 “主營業(yè)務(wù)成本” 200 萬。 處理所得稅：若稅率 25%，借 “所得稅費用” 50 萬，貸 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅”50 萬。繳納時，借 “應(yīng)交稅費 —— 應(yīng)交企業(yè)所得稅”50 萬，貸 “銀行存款” 50 萬。
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Q
老師，麻煩問下我們企業(yè)所得稅匯算清繳的時候她暫估的沒有回來發(fā)票，她的分錄是：借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：應(yīng)付賬款-暫估，我現(xiàn)在票回不來了，我能這么做分錄不？借：應(yīng)付賬款-暫估，貸：本年利潤-未分配利潤
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Q
2022年，我做了一筆暫估分錄，金額100 借：主營業(yè)務(wù)成本100，貸：其他應(yīng)付款100，這100的成本沒有發(fā)生，則在2022年匯算清繳時把100調(diào)增，調(diào)出交所得稅。 請問老師，2023年我怎么做賬務(wù)處理，把其他銀行付款100沖掉，不然總是掛著
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Q
我是在今年4月份接手的現(xiàn)在這個建筑公司，4月份重新建立的賬套，我發(fā)現(xiàn)在2022年12月份的時候之前會計做了一筆暫估成本的分錄，400萬左右（借主營業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付賬款暫估）而且沒有在企業(yè)所得稅前調(diào)增，現(xiàn)在發(fā)票在陸續(xù)回來，我還能在做之前的分錄紅沖嗎？關(guān)鍵是這兩個月根本沒有收入，我沒有辦法結(jié)轉(zhuǎn)成本，如果按照上面的分錄做了的話，就會有主營業(yè)務(wù)成本這個科目了，而且是負數(shù)
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Q
老師 你好 我想問問就是關(guān)于暫估成本這方面的問題 就是每個月 我們成本不夠的時候 都會暫估 分錄是 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 其他應(yīng)付-暫估 如果回來票了 借 其他應(yīng)付-暫估 貸 銀行 但是現(xiàn)在已經(jīng)24年了嘛 23年的暫估還有幾十萬 如果回票了我還是按照上面的分錄做 那如果在匯算清繳前 票也沒來 所謂要調(diào)增 是怎么調(diào)呢 賬務(wù)上我又要怎么做呢
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Q
老師您好！我想問一下我公司去年做了暫估成本200萬。當(dāng)時借:主營業(yè)務(wù)成本200萬。貸:應(yīng)付賬款-暫估200萬?，F(xiàn)在馬上做匯算了，這個成本票確定開不進來。我做匯算時這200萬需要調(diào)增，交企業(yè)所得稅。那我這個暫估成本要怎么下賬?。坎荒芤恢痹趹?yīng)付賬款-暫估里放著?。?/p>
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我現(xiàn)在做分錄屬于跨年了，需不需要用以前年度損益來調(diào)整呢？我們是用的小企業(yè)會計制度
你們有以前年度損益調(diào)整這個科目嗎
有這個科目
如果我這邊調(diào)了，是不是會增大未分配利潤那里
嗯 得轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤的
那未分配利潤增大了，是不是還得交分紅個人所得稅呀
不分紅就不用交 的
未分配利潤有一千多萬，一直不分紅有沒有風(fēng)險呀
這個得看稅局 因為沒有規(guī)定是強制分紅的
哦，因為我們賬上也沒有錢，全部在應(yīng)收賬款和承兌票據(jù)里面的，
這個沒有規(guī)定強制分紅