2024年有出售固定資產(chǎn)，年初原值1100000，年末原值900000，年初累計(jì)折舊200000，年末累計(jì)折舊150000，累計(jì)折舊的貸方金額為170000，借方金額為20000，年度匯算清繳時(shí)，資產(chǎn)折舊表中資產(chǎn)原值是寫哪個(gè)，累計(jì)折舊是寫150000的結(jié)轉(zhuǎn)的貸方余額還是寫170000的貸方金額
資產(chǎn)原值：寫年初原值1100000 ，它是固定資產(chǎn)初始入賬價(jià)值，不隨資產(chǎn)處置變動(dòng)。 累計(jì)折舊：寫年末累計(jì)折舊余額150000 ，反映截至年末累計(jì)折舊情況，非年度內(nèi)計(jì)提的貸方發(fā)生額。
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所得稅匯算的資產(chǎn)折舊攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表中。因?yàn)?019年有固定資產(chǎn)的清理。所以在累積折舊借方和貸方都有金額。 那么本年折舊攤銷額和累積折舊攤銷額的填寫是填寫貸方本年累計(jì)的金額還是填寫貸方減去借方的金額呢？
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當(dāng)年有出售固定資產(chǎn)的情況，累計(jì)折舊有借方發(fā)生額，所得稅匯算清繳資產(chǎn)折舊表中本年折舊只是填寫當(dāng)年累計(jì)折舊貸方數(shù)，這個(gè)出售的固定資產(chǎn)的借方累計(jì)折舊應(yīng)該怎樣填寫呢？
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企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，105080資產(chǎn)折舊表，資產(chǎn)原值留著原值，本年折舊寫本年折舊的金額，累積折舊寫這幾年累積折舊的金額嗎？資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)和稅收折舊、攤銷額這里寫本年累計(jì)數(shù)還是寫累計(jì)折舊數(shù)？
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匯算清繳的固定資產(chǎn)原值看科目余額表固定資產(chǎn)的期末余額，本年折舊、攤銷額看累計(jì)折舊的本年累計(jì)發(fā)生額的貸方，累計(jì)折舊、攤銷額看累計(jì)折舊的期末余額嗎？
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匯算清繳的固定資產(chǎn)原值看科目余額表固定資產(chǎn)的期末余額，本年折舊、攤銷額看累計(jì)折舊的本年累計(jì)發(fā)生額的貸方，累計(jì)折舊、攤銷額看累計(jì)折舊的期末余額嗎？
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資產(chǎn)已經(jīng)處置了，固定資產(chǎn)年末原值肯定有變動(dòng)，而且累計(jì)折舊的余額也是因?yàn)橘Y產(chǎn)處置行為余額小于發(fā)生額，既然固定資產(chǎn)原值時(shí)，排除出售行為寫固定資產(chǎn)年初值，為什么累計(jì)折舊不排除出售行為
之所以固定資產(chǎn)原值取年初值，累計(jì)折舊按累計(jì)發(fā)生額（貸方金額）填，是因?yàn)槎咝再|(zhì)和用途不同。資產(chǎn)原值是初始計(jì)量金額，用于確定計(jì)稅基礎(chǔ)和折舊基數(shù)；累計(jì)折舊是資產(chǎn)價(jià)值轉(zhuǎn)移的累計(jì)體現(xiàn)，反映整個(gè)期間的折舊計(jì)提，資產(chǎn)處置時(shí)借方轉(zhuǎn)出只是對(duì)已提折舊的沖銷調(diào)整，不影響累計(jì)折舊發(fā)生額在匯算清繳時(shí)的填報(bào)邏輯
那是不是本年累計(jì)折舊欄是寫科目余額表中累計(jì)折舊科目中本年累計(jì)折舊發(fā)生額的貸方
同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣