2022.12月之前會計暫估了一筆400萬成本，在次年5.31號沒有回來那么多發(fā)票，也沒有 做調(diào)整處理，我現(xiàn)在賬上還掛著那么多暫估成本呢，我也按照她之前的做法還是沖減：借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估嗎？這樣的話就是沖減的本年的主營業(yè)務(wù)成本了 那之前的會計在2022.12月做的400萬暫估，沒有調(diào)增，我這邊這兩個月回來了幾十萬的發(fā)票，我咋做？按照以前的分錄借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)貸應(yīng)付賬款暫估負(fù)數(shù)，這樣會影響23年的成本啊

去年暫估的成本，在次年匯算清繳前沖銷了，分錄做的是紅字借：主營業(yè)務(wù)成本 貸紅字：應(yīng)付賬款-暫估 還有一筆借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤，我想問下那匯算清繳需要調(diào)整嗎，年度財務(wù)報表需要調(diào)整嗎

2023年年底，暫估了一筆成本50萬，在匯算清繳前成本票只收到了30萬，還有20萬的成本票沒收到，那今年這個賬務(wù)處理完怎么做，去年做的是，借主營業(yè)務(wù)成本50 貸其他應(yīng)付款50，然后今年收到的30萬成本票，我是這樣做的，先沖紅原來暫估的成本借主營業(yè)務(wù)成本-30貸其他應(yīng)付款-30然后接著又做了一次正數(shù)的，借主營業(yè)務(wù)成本30貸銀行存款30，不知道是否正確。

老師，23年12月暫估50，1月初反向分錄沖回暫估，3月底暫估50w 借主營業(yè)務(wù)成本貸暫估應(yīng)付款 四月初沖銷3月底暫估做了一筆: 借應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款50 貸主營業(yè)務(wù)成本50 5月12匯算清繳前收到23年20萬發(fā)票 第一筆 借主營業(yè)務(wù)成本-50 貸應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款-50 第二筆； 借應(yīng)付賬款暫估應(yīng)付款20 貸利潤分配未分配利潤20 借利潤分配未分配利潤20 貸應(yīng)付賬款XX 六月底沒收到發(fā)票暫估30萬 借主營業(yè)務(wù)成本30 貸應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款30 我四月初做了一筆分錄沖平暫估了，5月份收到發(fā)票那筆負(fù)數(shù)分錄是不是不應(yīng)該做？做完總感覺賬不對，不是應(yīng)該是貸方余額，按上面的怎么是借方余額？

2024年暫估了5萬的成本，2025年1月收到發(fā)票的是6萬，然后2025年紅沖借：主營業(yè)務(wù)成本 -5萬 借主營業(yè)務(wù)成本6萬（小企業(yè)會計準(zhǔn)則），然后2024年的匯算不需要納稅調(diào)增，請問是這樣做對嗎