老師，我是一般納稅人，建筑行業(yè)施工方，現(xiàn)在給甲方開票500萬，我怎么?分錄，成本收入各是多少。與甲方得合同是2000萬，預(yù)算成本1750萬
同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等
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老師們，我們是建筑裝飾企業(yè)，今年3月成立，小規(guī)模，今年9月承包了200萬的小項(xiàng)目，9-10月甲方已先后撥款90萬，現(xiàn)在我核算是按照建筑工程行業(yè)的特殊性按完工進(jìn)度百分比法確認(rèn)收入，合同我也看過，沒有具體說明開票日期，現(xiàn)在計(jì)劃是給甲方開票，我們依據(jù)的是實(shí)際發(fā)生成本與預(yù)計(jì)總成本推算出完工進(jìn)度，進(jìn)而給甲方開發(fā)票，我是想按照月度15萬以下，季度45萬以下這樣開票分5個(gè)季度，那么我這樣會(huì)不會(huì)與我結(jié)算完工百分比那種收入確認(rèn)方法沖突？
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老師，我們是建筑行業(yè)一般納稅人，我們與甲方的合同價(jià)款是1500萬元，稅務(wù)上報(bào)成本的時(shí)候我們?nèi)斯べM(fèi)，材料費(fèi)，機(jī)械租賃費(fèi)和其他直接費(fèi)用報(bào)多少符合稅法規(guī)定？謝謝
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郭老師我是建筑行業(yè)，然后2023年6月份給甲方開票400萬，然后成本我結(jié)轉(zhuǎn)300萬，在施工成本是100萬，那么2024年1月份開發(fā)票235萬，截止1月份總得施工成本是500萬，就是包括2023年6月份的在施工成本，那么在結(jié)轉(zhuǎn)2024年1月份的施工成本時(shí)，是單獨(dú)把2023年6月份在施工的成本金額單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)到2024年1月份的成本里還是連同后期的施工成本一起結(jié)轉(zhuǎn)呢
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老師我是建筑行業(yè)，然后2023年6月份給甲方開票400萬，然后成本我結(jié)轉(zhuǎn)300萬，在施工成本是100萬，那么2024年1月份開發(fā)票235萬，截止1月份總得施工成本是500萬，就是包括2023年6月份的在施工成本，那么在結(jié)轉(zhuǎn)2024年1月份的施工成本時(shí)，是單獨(dú)把2023年6月份在施工的成本金額單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)到2024年1月份的成本里還是連同后期的施工成本一起結(jié)轉(zhuǎn)呢
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郭老師我是建筑行業(yè)，然后2023年6月份給甲方開票400萬，然后成本我結(jié)轉(zhuǎn)300萬，在施工成本是100萬，那么2024年1月份開發(fā)票235萬，截止1月份總得施工成本是500萬，就是包括2023年6月份的在施工成本，那么在結(jié)轉(zhuǎn)2024年1月份的施工成本時(shí)，是單獨(dú)把2023年6月份在施工的成本金額單獨(dú)結(jié)轉(zhuǎn)到2024年1月份的成本里還是連同后期的施工成本一起結(jié)轉(zhuǎn)呢
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?您好，價(jià)稅分離寫分錄： 借：應(yīng)收賬款 ?5000000 ? ? 貸：工程結(jié)算 ?4587156 ? ? 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)稅額 ?412844 ? 收入成本分錄 假設(shè)完工25% ： 收入： 借：合同資產(chǎn) ? 5000000 ?貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?4587156 ? ?應(yīng)交稅費(fèi) - 待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 412844 ? 成本： ?借：主營業(yè)務(wù)成本 ?4375000 ? ? 貸：工程施工 - 合同成本 ?4375000 ? 收入 = 合同總收入 * 完工進(jìn)度 2000萬*25% = 500萬，不含稅458.72。 成本 = 預(yù)計(jì)總成本 * 完工進(jìn)度 1750萬*25% = 437.5。 增值稅：按開票金額單獨(dú)計(jì)算 500萬/1.09*9% 。 如果實(shí)際成本與預(yù)算差異較大，需調(diào)整完工進(jìn)度并同步修正收入成本。
開始的成本都是預(yù)估數(shù)，最后精準(zhǔn)后，最后一次性調(diào)整成本，是這個(gè)意思嗎
您好， 是的，是這么理解的哦