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找宋生老師 老師 我是建筑施工方 現(xiàn)在開票給甲方1400萬,都是一般納稅人,與甲方的總合同是8000萬,預(yù)算成本7000萬,工程還在建設(shè)中,怎么寫分錄,收入和成本都是多少

2025-05-10 07:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2025-05-10 08:06

?您好,宋老師周末不在線,我來回復(fù)下好不好, 開票分錄 價稅分離 : 借:應(yīng)收賬款 ?5000000 ? ? 貸:工程結(jié)算 ?4587156 ? ? ? ? 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 銷項稅額 ?412844 ? 收入成本分錄 假設(shè)完工25% : 1 收入: 借:合同資產(chǎn) ? 5000000 ? ? 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ?4587156 ? ?應(yīng)交稅費 - 待轉(zhuǎn)銷項稅額 412844 ? 2 成本: ? 借:主營業(yè)務(wù)成本 ?4375000 ? ? 貸:工程施工 - 合同成本 ?4375000 ? 收入 = 合同總收入 * 完工進(jìn)度 2000萬*25% = 500萬,不含稅458.72。 成本 = 預(yù)計總成本 * 完工進(jìn)度 1750萬*25% = 437.5。 增值稅:按開票金額單獨計算 500萬/1.09*9% 。

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2025-05-10
同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
2025-05-10
完工進(jìn)度也是500 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 借工程施工貸原材料,應(yīng)付帳款,應(yīng)付職工薪酬燈 借主營業(yè)務(wù)成本 貸工程施工
2025-05-10
你好 ;? ? ?那你們這個開票出去的金額? 是你們還沒有開展業(yè)務(wù)發(fā)生的。 先做賬 :借? ?銀行存款貸 預(yù)收賬款或者合同負(fù)債? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅?
2021-09-13
你好,也就是你的成本是2.94 然后收入做到3.7,是這意思嗎?
2024-07-01
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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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