老師好 單位小規(guī)模納稅人 7月份才開通稅務(wù)的 6月份有未開票收入7萬沒有報增值稅 現(xiàn)在到了第三季度了 加上6月的7萬 我就要超過30萬了， 這7萬可以留到第四季度一起報嗎？ 公司只有夏季有收入

老師，關(guān)于報稅的問題。是小規(guī)模公司，在第一季度和第三季度的時候，公賬收到的款做了收入已經(jīng)申報上去，報的增值稅比稅盤高的，第三季度的時候客戶要求開票，因為之前已經(jīng)確認(rèn)了收入，那報增值稅比稅盤少是不行的，我該怎么報增值稅？所得稅需要更改嗎？賬目又需要怎么處理呢？

請問老師:我們是小規(guī)模納稅人，在第三季度收到租金收入24萬元，還沒有到征收點就不用上繳增值稅，但在第三季度抄報數(shù)字申報表顯示31萬元要交增值稅，后排查發(fā)現(xiàn)發(fā)票多開了一家71000元，找到稅務(wù)說在第四季度紅沖發(fā)票，這個月就按抄報的數(shù)字來交稅，因我公司原因從10份以后我們不開增值稅發(fā)票，我想問下個月第三季度錢可以申請退款嘛。

老師，我們是做學(xué)校牛奶配送的個體戶，第二季度和第四季度是旺季，營業(yè)額超過核定的季度9萬了。我想問一下，如果采用分期收款的銷售協(xié)議結(jié)算方式，第一季度收3月的款，第二季度收4月、5月的款，6月份的留到7月放假了對賬收款，這樣6月的營業(yè)額個稅納稅義務(wù)就能分到7月份來了嗎？實際發(fā)貨是3月、4月、5月、6月，合同約定分期收款時間是3月、5月、7月三次。

老師請問，（1）小規(guī)模納稅人，2022年第二季度有兩筆管理費用我記錯到了廣告費，大約6萬，這個需要到稅局更正嘛？ （2）有三筆廣告費用第二季度已支出，但是發(fā)票沒有收到，當(dāng)時科目記到應(yīng)付賬款，現(xiàn)在發(fā)票已經(jīng)收到，可以記入當(dāng)期嘛？