當(dāng)月銷售時(shí): 滿足收入確認(rèn)條件,即便未開票也需確認(rèn)收入和增值稅納稅義務(wù)。 借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等 ) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 同時(shí),結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 次月開票時(shí) :理論上無需再做收入確認(rèn)分錄。若之前暫估收入金額與發(fā)票金額有差異,需調(diào)整。假設(shè)發(fā)票金額與暫估一致,無需額外賬務(wù)處理;若不一致,按差額調(diào)整收入和稅金。 納稅申報(bào) 當(dāng)月申報(bào):在增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)“未開具發(fā)票” 欄次,按適用稅率或征收率填報(bào)未開票收入銷售額和稅額。 次月申報(bào):開具發(fā)票部分,在對應(yīng) “開具增值稅專用發(fā)票” 或 “開具其他發(fā)票” 欄次填報(bào);同時(shí),在 “未開具發(fā)票” 欄次填負(fù)數(shù),沖減前期已申報(bào)未開票收入,避免重復(fù)申報(bào) 。
老師,銷售方,本月已銷售商品,商品已出庫,銷售發(fā)票未開具,暫估入賬怎么做會計(jì)分錄呢
結(jié)轉(zhuǎn)本月已經(jīng)銷售的產(chǎn)成品——甲產(chǎn)品的生產(chǎn)成本150000元。會計(jì)分錄怎么做?
制造企業(yè)本月銷售商品給客戶并已經(jīng)發(fā)出,客戶下個(gè)月才簽收商品,而制造企業(yè)下下個(gè)月才開發(fā)票給客戶,請問這三個(gè)月分別應(yīng)該怎么做分錄
老師,本月銷售的產(chǎn)品下個(gè)月才開票怎么做賬務(wù)處理啊
本月已銷售的產(chǎn)品,遲兩個(gè)月才開專用發(fā)票,請問會計(jì)分錄如何做?稅務(wù)上咋申報(bào)?
企業(yè)用水怎樣分?jǐn)側(cè)胭~,名稱是“生產(chǎn)用水服務(wù)”
老師:請問,小規(guī)模納稅人,本季度沒有開票,但是產(chǎn)生的有成本,這種情況下,申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表利潤表的時(shí)候,可以收入為0,有主營業(yè)務(wù)成本嗎?這樣會異常嗎?
老師,現(xiàn)在三個(gè)人合伙科技公司,我是技術(shù)入股35% ,后面用科技公司會再控股其他公司,現(xiàn)在后面融資擔(dān)心股權(quán)被稀釋或者科技公司變空殼,請問這樣要注意什么?
出口退稅,有一個(gè)產(chǎn)品換匯成本8.7了,超過8,影響退稅嗎?申報(bào)時(shí),會不會引起退稅疑點(diǎn)?或者稅務(wù)稽查?廣東佛山的公司
這一問沒明白,是丙優(yōu)先于乙嗎?為什么
轉(zhuǎn)讓來的公司,上家也是轉(zhuǎn)讓的她們接手后沒發(fā)生業(yè)務(wù),最初公司的人聯(lián)系不上賬本數(shù)據(jù)沒有了,申報(bào)表還有很大余額,這種怎么處理呢
發(fā)7000工資,無專項(xiàng)扣除,交多少個(gè)稅
你好,我想給公司員工繳納社保,我應(yīng)該按哪個(gè)基數(shù)繳納,或者你這邊有什么建議
賣不出去的,時(shí)間長的庫存商品,當(dāng)廢料處理會計(jì)分錄怎么做
老師去年的報(bào)關(guān)單,在去年2月份做了退稅勾選,2月份增值稅申報(bào)也顯示了本期認(rèn)證本期未申報(bào)抵扣退稅勾選金額,這筆退稅一直沒退下來,今年放棄退稅,那賬務(wù)上怎么操作,增值稅申報(bào)表要更正嗎?
1.當(dāng)月銷售是不是就是做暫估收入 2.下月開票了申報(bào)的時(shí)候在申報(bào)的開票收入里面減掉無票紅沖的部分,不調(diào)整無票申報(bào)的收入項(xiàng),可以這樣嗎
這個(gè)是未開票收入,不能說是暫估 2.可以的
個(gè)稅申報(bào)是,例如3月工資是4月15號發(fā),那么4月15申報(bào)個(gè)稅,是所屬期3月還是2月呢
同學(xué)你好 這個(gè)是3月的哦
那如果是過了15號發(fā)工資呢,然后工資要15號后才能確認(rèn)正確的
那就是下個(gè)月申報(bào)這個(gè)月發(fā)放的
第一個(gè)我表述有誤,我想問的是4月15號申報(bào)的是3月工資對吧
是的 申報(bào)的是三月的實(shí)發(fā)工資