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本月銷售產(chǎn)品下個(gè)月才開票怎么做會計(jì)分錄和申報(bào)

2025-05-07 15:39
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齊紅老師

職稱:注冊會計(jì)師;財(cái)稅講師

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2025-05-07 15:41

當(dāng)月銷售時(shí): 滿足收入確認(rèn)條件,即便未開票也需確認(rèn)收入和增值稅納稅義務(wù)。 借:應(yīng)收賬款(或銀行存款等 ) 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 同時(shí),結(jié)轉(zhuǎn)成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:庫存商品 次月開票時(shí) :理論上無需再做收入確認(rèn)分錄。若之前暫估收入金額與發(fā)票金額有差異,需調(diào)整。假設(shè)發(fā)票金額與暫估一致,無需額外賬務(wù)處理;若不一致,按差額調(diào)整收入和稅金。 納稅申報(bào) 當(dāng)月申報(bào):在增值稅納稅申報(bào)表附列資料(一)“未開具發(fā)票” 欄次,按適用稅率或征收率填報(bào)未開票收入銷售額和稅額。 次月申報(bào):開具發(fā)票部分,在對應(yīng) “開具增值稅專用發(fā)票” 或 “開具其他發(fā)票” 欄次填報(bào);同時(shí),在 “未開具發(fā)票” 欄次填負(fù)數(shù),沖減前期已申報(bào)未開票收入,避免重復(fù)申報(bào) 。

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快賬用戶1834 追問 2025-05-07 15:50

1.當(dāng)月銷售是不是就是做暫估收入 2.下月開票了申報(bào)的時(shí)候在申報(bào)的開票收入里面減掉無票紅沖的部分,不調(diào)整無票申報(bào)的收入項(xiàng),可以這樣嗎

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齊紅老師 解答 2025-05-07 15:56

這個(gè)是未開票收入,不能說是暫估 2.可以的

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快賬用戶1834 追問 2025-05-07 16:09

個(gè)稅申報(bào)是,例如3月工資是4月15號發(fā),那么4月15申報(bào)個(gè)稅,是所屬期3月還是2月呢

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齊紅老師 解答 2025-05-07 16:10

同學(xué)你好 這個(gè)是3月的哦

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快賬用戶1834 追問 2025-05-07 16:19

那如果是過了15號發(fā)工資呢,然后工資要15號后才能確認(rèn)正確的

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齊紅老師 解答 2025-05-07 16:22

那就是下個(gè)月申報(bào)這個(gè)月發(fā)放的

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快賬用戶1834 追問 2025-05-07 16:28

第一個(gè)我表述有誤,我想問的是4月15號申報(bào)的是3月工資對吧

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齊紅老師 解答 2025-05-07 16:32

是的 申報(bào)的是三月的實(shí)發(fā)工資

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2025-05-07
兩種 一種借應(yīng)收賬款,貸,主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi) 還有一種借發(fā)出商品貸庫存商品
2024-10-11
你好,這個(gè)你可以先進(jìn)入借,發(fā)出商品貸庫存商品,下個(gè)月開票的時(shí)候再確認(rèn)收入。
2024-03-26
你好,學(xué)員,實(shí)際發(fā)生銷售沒
2022-03-25
你好,首先需要說的就是制造業(yè)下下個(gè)月才開發(fā)票這個(gè)真不符合稅法相對于收入確認(rèn)的條件。 如果一定要做的話,發(fā)出貨物的時(shí)候借發(fā)出商品帶庫存商品。 等開發(fā)票的時(shí)候再確認(rèn)收入,借,應(yīng)收賬款貸,主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費(fèi),應(yīng)交增值稅。
2023-06-02
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