老師，公司支付給個(gè)人的項(xiàng)目合作款計(jì)入了其他業(yè)務(wù)成本，未取得發(fā)票，在年度匯算清繳時(shí)需要納稅調(diào)增，繳納這筆費(fèi)用的所得稅是嗎？支付的款項(xiàng)沒取得發(fā)票有其他風(fēng)險(xiǎn)嗎？

請(qǐng)木木老師回答，老師我那個(gè)沒有開票，可以不做成本嗎？借：銀行存款，貸其他應(yīng)付款，付的時(shí)候，借：其他應(yīng)付款，貸，銀行存款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 主要是我沒有開票，把服務(wù)人員的工資做成借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，勞務(wù)費(fèi)用，貸：銀行存款，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增

請(qǐng)木木老師回答，老師我那個(gè)沒有開票，可以不做成本嗎？借：銀行存款，貸其他應(yīng)付款，付的時(shí)候，借：其他應(yīng)付款，貸，銀行存款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。 主要是我沒有開票，把服務(wù)人員的工資做成借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，勞務(wù)費(fèi)用，貸：銀行存款，匯算清繳的時(shí)候調(diào)增

您好，我們公司主營(yíng)租賃勾機(jī)再轉(zhuǎn)租給建筑公司，我們付租賃費(fèi)（有發(fā)票才付款的）的款項(xiàng)是直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里可以嗎？還是需要通過哪個(gè)科目過度一下，再結(jié)轉(zhuǎn)成本，之前我都是直接入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本了，合理嗎？還有就是有時(shí)候又主營(yíng)業(yè)務(wù)收入了，但是我們沒有往外付成本款，暫估成本藥怎么做比較合理，我直接做的借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-暫估，是不不太好，應(yīng)該如何暫估

老師 我司是賣機(jī)臺(tái)的，22年11月份簽的合同，準(zhǔn)備23年3月交貨的，但在22年12月份 客戶付了機(jī)臺(tái)的全款，我們也在22年12月份給他們開了票，并做了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本，這個(gè)成本是暫估的，因?yàn)槲覀冞€沒開始買材料，這樣我們到23年5月份匯算清繳的時(shí)候 是不是要把成本調(diào)減，收入調(diào)減，那憑證需要做借：“以前年度損益調(diào)整”的憑證嗎？還是不做以前年度損益的憑證，在24年5月匯算清繳的時(shí)候再做調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，調(diào)增主營(yíng)業(yè)務(wù)成本