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24年11月收到供應(yīng)商開具增值稅專用發(fā)票，并且在24年11月申報增值稅申報時已經(jīng)抵扣了，現(xiàn)在供應(yīng)商卻在25年4月紅沖，導(dǎo)致25年申報增值稅時產(chǎn)生稅金。我應(yīng)該是如何處理？

2025-05-04 19:18
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2025-05-04 19:20

您好，正常做分錄，金額為負(fù)，進項稅轉(zhuǎn)出，我們一樣在月末的應(yīng)交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，供應(yīng)商還會開發(fā)票過來的，不用去調(diào)整24年賬務(wù) 月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ， 看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

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快賬用戶3464 追問 2025-05-04 19:45

那么我增值稅應(yīng)如何申報？公司在4月份沒有開具發(fā)票，有進項票未抵扣，但是可抵扣的稅金比現(xiàn)在紅沖的發(fā)票多。

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齊紅老師 解答 2025-05-04 19:47

哦 哦，增值 稅附表二，進項稅轉(zhuǎn)出這個紅票金額，但因為可抵扣大于紅沖，不用交增值 稅的，就是留底稅少了

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快賬用戶3464 追問 2025-05-04 20:12

那就是我這個月有進項發(fā)票也是按平時一樣操作，先把進項票抵扣，然后申報?？傻挚鄣谋燃t沖大，就是一正一負(fù)這樣子，結(jié)余的留抵。

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齊紅老師 解答 2025-05-04 20:14

您好，是的，就是這么理解的，收到紅字發(fā)票這也再正常不過了嘛

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快賬用戶3464 追問 2025-05-04 20:35

但是我想問一下，發(fā)票的貨物，我已經(jīng)在24年結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)在供應(yīng)商不重開發(fā)票的情況下，賬務(wù)帳上要如何處理

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齊紅老師 解答 2025-05-04 20:38

您好，不重開發(fā)票的話，相當(dāng)于去年的成本是無票的，這個紅沖分錄的損益科目用? 利潤分配-未分配利潤代替，不影響25年利潤表，24年所得稅匯繳和年報要考慮這個調(diào)整的

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您好，正常做分錄，金額為負(fù)，進項稅轉(zhuǎn)出，我們一樣在月末的應(yīng)交增值稅的余額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，供應(yīng)商還會開發(fā)票過來的，不用去調(diào)整24年賬務(wù) 月末把應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅 這個二級科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進項銷項科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 ， 看應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
2025-05-04
你好，您入庫的時候怎么做賬的？麻煩發(fā)給我看一下。
2024-07-15
同學(xué)，你好 增值稅申報上應(yīng)該如何更正申報 你之前開成免稅，你是怎么申報增值稅的，是申報免稅的嗎？
2024-12-30
24 年 1 月通常不用就該筆收入交個人所得稅。因為紅沖及重開發(fā)票應(yīng)調(diào)整 23 年賬務(wù)，將相關(guān)收入確認(rèn)在 23 年。24 年 1 月申報時，按調(diào)整后的 23 年 12 月實際收入情況填寫，該筆收入不體現(xiàn)在當(dāng)月申報數(shù)據(jù)中，匯算清繳時再按調(diào)整后全年數(shù)據(jù)申報。若為定期定額征收，紅沖對當(dāng)期影響可能不大，但年度匯算時應(yīng)向稅務(wù)機關(guān)說明情況。
2025-04-25
你好，之前已經(jīng)做了成本嗎？
2025-02-08
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