可以借:銀行存款貸:預(yù)收賬款。就不是負(fù)數(shù)了
老師你好!我們合作社承包了地方政府一項(xiàng)防沙放風(fēng)種植梭梭的工程,工程中雇傭了很多農(nóng)民工,政府為了我們能按時(shí)給農(nóng)民工發(fā)工資,就讓我們又單獨(dú)設(shè)立了農(nóng)民工工資保證金賬戶。每個(gè)工程開(kāi)工前必須繳納一定的保證金才可以正常種植! 這個(gè)保證金是法人自己墊付的款。 前期我也咨詢過(guò)你們的老師,他們讓這樣處理會(huì)計(jì)分錄:借:其他應(yīng)收款/保證金,貸:其他應(yīng)付款/法人 銀行收到保證金時(shí): 借:銀行存款,貸:其他應(yīng)收款/保證金。 那么請(qǐng)問(wèn)老師如果以后這筆保證金要是退回,如何做會(huì)計(jì)分錄???
老師,合作伙伴有項(xiàng)目掛在我們公司做,客戶付款到我們公司后,我們支付合作伙伴傭金(業(yè)務(wù)提成)。具體操作是,合作伙伴給我們公司開(kāi)發(fā)票,我們公司對(duì)公轉(zhuǎn)賬給他們。 現(xiàn)在我們公司有位副總說(shuō),項(xiàng)目沒(méi)有結(jié)束客戶付款到我們公司,不可以支付對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)提成(以前的操作是回多少款,就按約定好的比例支付業(yè)務(wù)提成),要等到項(xiàng)目全款收完后才可以支付提成。如果合作伙伴急等錢用就讓對(duì)方寫借條,作為借款支付給個(gè)人。 現(xiàn)在有兩個(gè)疑問(wèn):1、有的合作伙伴在提供借條的同時(shí),也提供了發(fā)票+對(duì)應(yīng)的名義合同,這些發(fā)票+合同怎么處理?2、如果合作伙伴只提供借條,我們先掛其他應(yīng)收賬款,待到合同款全部收清后,再清掉借款,讓對(duì)方開(kāi)票。這種情況下是不是必須先讓合作伙伴將前期借款轉(zhuǎn)回(這賬面做借款收回),然后再依據(jù)發(fā)票付款?
老師您好!我們公司老板有時(shí)會(huì)把公賬里的錢打到他自己賬號(hào)上的,這個(gè)時(shí)候我做的會(huì)計(jì)分錄是借其他應(yīng)付款-法人,貸:銀行存款;而公司需要用錢進(jìn)貨的時(shí)候,老板又會(huì)把錢從自己的賬號(hào)打回公賬上,這個(gè)時(shí)候我做的會(huì)計(jì)分錄是借銀行存款,貸其他應(yīng)付款-法人,這樣下來(lái),其他應(yīng)付款一直存在貸方余額的,所以資產(chǎn)負(fù)債表中會(huì)反映填列到負(fù)債那邊的其他應(yīng)付款那一欄;但從這個(gè)月開(kāi)始,其他應(yīng)付款科目就變成了借方有余額,那在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)該怎樣反映呢?是以負(fù)數(shù)填列在負(fù)債那邊的其他應(yīng)付款一欄呢?還是以正數(shù)填列在資產(chǎn)那邊的其他應(yīng)收款一欄呢?還是兩者都可以呢?謝謝老師的解答哦!
老師,請(qǐng)問(wèn),我公司承接一項(xiàng)工程,甲方代付農(nóng)民工工資,這筆錢從我們的應(yīng)收賬款中扣除,收到應(yīng)收賬款時(shí),我的分錄是這樣的,借:銀行存款100萬(wàn),其他應(yīng)付款~農(nóng)民工工資20萬(wàn),貸:應(yīng)收賬款120萬(wàn),這個(gè)20萬(wàn)其他應(yīng)付款一直掛在賬上,后面我可不可以開(kāi)票進(jìn)來(lái)把這20萬(wàn)沖掉,借:工程施工~人工費(fèi)20萬(wàn),貸:其他應(yīng)付款20萬(wàn)
請(qǐng)問(wèn)老師,是這樣,我們抖音抖店的貨款收到后,要返給一個(gè)合作伙伴公司,然后我做賬,借:銀行 貸:其他應(yīng)付款-合作公司,然后合作公司有給我們開(kāi)了一張服務(wù)費(fèi)發(fā)票,我入賬借:銷售費(fèi)用-服務(wù)費(fèi) 貸:其他應(yīng)付款-合作公司,然后實(shí)際付款時(shí)借:其他應(yīng)付款-合作公司 貸:銀行 ,這樣一來(lái)就沒(méi)法平賬了,其他應(yīng)付款-合作公司還有一個(gè)貸方余額,您看這種情況怎樣處理?
老師,請(qǐng)問(wèn)我們單位建飛灰固化物填埋場(chǎng)。那這個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時(shí)工發(fā)工資,需要購(gòu)買社保和申報(bào)個(gè)稅么?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請(qǐng)問(wèn)什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開(kāi)發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說(shuō)只要是開(kāi)了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購(gòu)買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開(kāi)具了一張二手車銷售發(fā)票,請(qǐng)問(wèn)賣了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會(huì)經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
自己名下住宅用于營(yíng)業(yè)執(zhí)照經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
老師,新公司,還沒(méi)有員工,個(gè)稅零申報(bào)報(bào)法人嗎