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一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?

2025-07-11 00:44
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2025-07-11 00:55

你好同學(xué) 1需要報增值稅,季度總銷售額低于30萬的免稅 2需要申報所得稅,因為他在利潤里邊核算。

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齊紅老師 解答 2025-07-11 00:57

第一步,借累計折舊 貸固定資產(chǎn) 第二步,借銀行存款2000 貸:固定資產(chǎn)清理2000/1.01 應(yīng)交稅費2000 /1.01*0.01

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齊紅老師 解答 2025-07-11 00:58

第三步,借:固定資產(chǎn)清理 2000/1.01 貸:資產(chǎn)處置損益(營業(yè)外收入)2000/1.01

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快賬用戶7272 追問 2025-07-11 09:07

謝謝 老師

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齊紅老師 解答 2025-07-11 09:40

客氣了祝學(xué)習(xí)愉快

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務(wù)師

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