老師，今年我公司房產(chǎn)稅減免了一部分，但之前月份我們做到了管理費用里面，現(xiàn)在是沖管理費用好呢，還是做營業(yè)外收入好呢，另外還有一個問題，這部分需要在所得稅匯算清繳調(diào)整嗎，在哪個表調(diào)整

老師，請問一下2022年社保費養(yǎng)老單位部分因為下調(diào)了退回公司，做賬的時候已經(jīng)沖減管理費用了，今年匯算清繳的職工薪酬支出及納稅調(diào)整那里還需要調(diào)增嗎？賬載金額、實際發(fā)生額、稅收金額怎么填呢？

所得稅匯算清繳納稅調(diào)整增加額34.3是滯納金。當時營業(yè)外支出中沒提現(xiàn)。跟相關的稅款一同做賬了。其中有一筆是補交以前年度所得稅時的滯納金我記賬的是利潤分配—未分配利潤19.22。這種情況我如何調(diào)賬？王老師賜教，IE，謝謝

提問# 一、稽查補查稅，其中補繳2018年度企業(yè)所得以及滯納金 問題1:企業(yè)會計入賬借:營業(yè)外支出~滯納金 10萬元，貸:銀行存款 10萬元。 同時，這個營業(yè)外支出~滯納金科目這個可以直接通過以前年度損益調(diào)整，直接沖減利潤分配~未分配利潤嗎？還是說掛在營業(yè)外支出科目，等年度匯算清繳時候，調(diào)增應納稅所得額? 問題2：往年的應收賬款和其他應收賬款，超過三年了，確定余額收不回來了，小企業(yè)會計準則，直接可以經(jīng)過以前年度損益科目過度，沖減未分配利潤嗎？還是只能掛在營業(yè)外支出這個科目，等匯算清繳時候，調(diào)增應納稅所得額（只是掛太久未收回來，又沒有充分證據(jù)資料）? 以上兩種情況，老師幫給出一下正確會計分錄和對企業(yè)年度匯算清繳是否要調(diào)增詳細解答一下，謝謝。

老師，去年有一個稅收滯納金55入賬到城建稅里面了，計提是營業(yè)稅金及附加，現(xiàn)在匯算清繳調(diào)增這部分金額，賬務還要處理嗎？就是賬面上23年稅收滯納金少了55，城建稅多了55