老師你好，我們公司去年12月份又預提一項費用比如說10萬元整，該費用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當時預提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預提的費用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預提費用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當初預提的，剩下的0.1萬元無法沖減費用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應付款呀，因為在23年做沖預提費用時，0.1萬元這個部分是做的借進項稅金，貸其他應付款，感覺這樣重復做了，有什么辦法不重復也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

快賬 會計問答 問答詳情 注冊會計師在審查公司銷售業(yè)務時發(fā)現(xiàn),2019 年年末某經銷商采用交款提貨方式購買甲產品 100 件。每件甲產品生產成本 800 元,每件售價 1000元。公司已收到貨款,發(fā)出貨物并已開具發(fā)票和發(fā)運憑單。經銷商在驗收時發(fā)現(xiàn)該批產品質量不符合合同要求,雙方尚未就解決方案達成一致意見。該公司 2019 年 12月將銷售的 100 件甲產品全部確認為銷售收入,并同時結轉主營業(yè)務成本。 根據(jù)所給資料：指出該公司在銷售業(yè)務的處理中存在的問題，提出審計意見。（該公司增值稅稅率為13%） 請問老師銷售業(yè)務處理存在什么問題，審計意見是什么，怎么調分錄

五、案例分析題 1.A公司在使用用友ERP-U8軟件進行處理時，發(fā)現(xiàn)如下問題： （1）填制憑證保存為付款憑證時，屏幕上出現(xiàn)“不滿足貸方必有條件”的提示。請從會計軟件操作的角度，為該企業(yè)財務人員分析出現(xiàn)以上問題的原因，并給出修改意見。 （2）填制憑證時當使用應付賬款科目時，屏幕上出現(xiàn)“不能使用應付系統(tǒng)的受控科目”的提示。請為該企業(yè)財務人員分析出現(xiàn)以上問題的原因，并給出修改意見。 （3） 財務人員在查賬時發(fā)現(xiàn)公司憑證處理出了問題，是由于本月會計誤將6000元記錄為600元。請問如何更正以上錯誤，寫出可以采用的所有更正方法及步驟。 （4） 財務人員在會計軟件中的工作態(tài)度和專業(yè)技能水平會對會計信息質量產生什么影響，結合你的學習和實踐體驗談談你的感想。

案例分析 2.某公司在使用用友ERP-U8軟件進行處理時，遇到如下問題： (1)財務人員在查賬時發(fā)現(xiàn)公司憑證處理出了問題，是由于本月會計誤將50000元記錄為5000元。寫出可以采用的所有更正方法及步驟。 (2)財務人員在進行固定資產與總賬對賬時，提示對賬不平衡，分析問題原因。 (3)填制憑證保存為收款憑證時，彈窗提示“不滿足借方必有條件”，分析問題原因并提出解決方法。 (4)操作員在會計軟件中的工作態(tài)度和專業(yè)技能水平對會計信息質量產生什么影響，結合案例及實訓體驗談談對你的啟示。

我們是商用 住宅用樓棟一般納稅人物業(yè)公司，現(xiàn)在有個問題，我們收業(yè)主的物業(yè)費是通過呼啦收款的，再提現(xiàn)到公賬賬上，比如我們12月31號通過呼啦收款的物業(yè)費，要到 1月1號才能提現(xiàn)到公賬賬上來，但是12月31號的物業(yè)費（當中包含有12月31號開的發(fā)票給業(yè)主，這部分發(fā)票沒有做到1月份的財務軟件賬上來，但是你報12月增值稅的時候，12月31號開的發(fā)票又報了增值稅，所以就造成了財務軟件主營業(yè)務收入和增值稅納稅申報表的收入不一致），財務軟件主營業(yè)務收入和增值稅納稅申報表的收入不一致這個問題要怎么解決呢?