老師你好，我們公司去年12月份又預(yù)提一項費(fèi)用比如說10萬元整，該費(fèi)用的發(fā)票是在23年2月份開來的，但是當(dāng)時預(yù)提的時候，因為發(fā)票沒開具，而且當(dāng)初它家每次都開的普通發(fā)票，所以我按含稅價預(yù)提的費(fèi)用，23年收到發(fā)票后，發(fā)現(xiàn)對方開的是專票，小規(guī)模企業(yè)有一個0.01稅率的增值稅，因此票面不含稅金額為9.9萬元+0.1萬元的增值稅，我在沖該筆預(yù)提費(fèi)用時，只能用不含稅金額9.9萬元去沖當(dāng)初預(yù)提的，剩下的0.1萬元無法沖減費(fèi)用，于是在23年做22年所得稅匯算清繳時，把0.1萬元做了調(diào)增處理，現(xiàn)在是納稅申報的問題解決了，但是在賬務(wù)上，我要怎么處理這個0.1萬元多出來的應(yīng)付款呀，因為在23年做沖預(yù)提費(fèi)用時，0.1萬元這個部分是做的借進(jìn)項稅金，貸其他應(yīng)付款，感覺這樣重復(fù)做了，有什么辦法不重復(fù)也能正確入賬呢，麻煩老師解答下，謝謝

快賬 會計問答 問答詳情 注冊會計師在審查公司銷售業(yè)務(wù)時發(fā)現(xiàn),2019 年年末某經(jīng)銷商采用交款提貨方式購買甲產(chǎn)品 100 件。每件甲產(chǎn)品生產(chǎn)成本 800 元,每件售價 1000元。公司已收到貨款,發(fā)出貨物并已開具發(fā)票和發(fā)運(yùn)憑單。經(jīng)銷商在驗收時發(fā)現(xiàn)該批產(chǎn)品質(zhì)量不符合合同要求,雙方尚未就解決方案達(dá)成一致意見。該公司 2019 年 12月將銷售的 100 件甲產(chǎn)品全部確認(rèn)為銷售收入,并同時結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。 根據(jù)所給資料：指出該公司在銷售業(yè)務(wù)的處理中存在的問題，提出審計意見。（該公司增值稅稅率為13%） 請問老師銷售業(yè)務(wù)處理存在什么問題，審計意見是什么，怎么調(diào)分錄

我們是商用 住宅用樓棟一般納稅人物業(yè)公司，現(xiàn)在有個問題，我們收業(yè)主的物業(yè)費(fèi)是通過呼啦收款的，再提現(xiàn)到公賬賬上，比如我們12月31號通過呼啦收款的物業(yè)費(fèi)，要到 1月1號才能提現(xiàn)到公賬賬上來，但是12月31號的物業(yè)費(fèi)（當(dāng)中包含有12月31號開的發(fā)票給業(yè)主，這部分發(fā)票沒有做到1月份的財務(wù)軟件賬上來，但是你報12月增值稅的時候，12月31號開的發(fā)票又報了增值稅，所以就造成了財務(wù)軟件主營業(yè)務(wù)收入和增值稅納稅申報表的收入不一致），財務(wù)軟件主營業(yè)務(wù)收入和增值稅納稅申報表的收入不一致這個問題要怎么解決呢?