老師您好！我公司去年有研發(fā)費用，都已轉(zhuǎn)入管理費用-研究費用科目。匯算清繳表A104000期間費用明細表第三列第十九行自動帶出研究費用的數(shù)據(jù)。但是主表A1000000表第六行的研發(fā)費用為0，沒有體現(xiàn)出這個研發(fā)費用數(shù)據(jù)。提示填寫A104000表。這是什么原因？
A104000 期間費用明細表只是對期間費用的統(tǒng)計，其中研究費用行次體現(xiàn)研發(fā)費用發(fā)生額。而主表 A100000 第六行 “研發(fā)費用” ，在填報說明里，其數(shù)據(jù)來源并非簡單取自期間費用表。若未按規(guī)定通過相關(guān)附表準確歸集并將數(shù)據(jù)傳遞到主表，主表就無法體現(xiàn)。比如研發(fā)費用加計扣除等優(yōu)惠，需通過 A107012《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》等附表填報，經(jīng)系統(tǒng)邏輯運算后才會影響主表數(shù)據(jù) 檢查附表填報：重點查看 A107012《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》等與研發(fā)費用相關(guān)附表，確保數(shù)據(jù)完整、準確填報，讓其按邏輯關(guān)系將數(shù)據(jù)傳遞到主表。 核對稅會差異：梳理會計核算的研發(fā)費用，對照稅法規(guī)定，檢查是否有應(yīng)調(diào)整未調(diào)整事項，按稅法口徑重新歸集研發(fā)費用，準確計算應(yīng)在主表體現(xiàn)的金額 。
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老師您好，我們財務(wù)報表中，除了管理費用，財務(wù)費用，銷售費用，還有單獨的一個研發(fā)費用科目。 在匯算清繳時，這個研發(fā)費用，在年度納稅申報表哪一列體現(xiàn)呢？期間費用的數(shù)據(jù)是自動帶出來的。
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公司2022年被認定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費用，但是稅務(wù)申報表—利潤表里研究費用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個數(shù)，比這個數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審了，找第三方機構(gòu)出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎？之前會計離職好久，我怎么找數(shù)也跟匯算清繳報表里的對不上
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公司2022年被認定為高新技術(shù)企業(yè)，22年賬上沒有研發(fā)費用，但是稅務(wù)申報表—利潤表里研究費用有數(shù)額，不知是什么數(shù)額。22年企業(yè)所得稅匯算清繳申報表，a107012，第二行自主研發(fā) 合作研發(fā) 集中研發(fā)有數(shù)額，等于第三行人員人工費用。。但我把2022年研發(fā)人員工資加起來，不等于這個數(shù)，比這個數(shù)小。。。。我想問，今年我們要進行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審了，找第三方機構(gòu)出審計報告什么的，會要求我們公司提供人員人工費用明細嗎，1-12月憑證沒有把研發(fā)人員工資計入研發(fā)費用科目，都是直接計入管理費用科目了，這企業(yè)所得稅上能加計扣除嗎
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22年公司認定通過了高新技術(shù)企業(yè)，我看到22年的賬，沒有計入研發(fā)費用科目的。22年的年報利潤表里列明了研究費用。但我在賬上無論怎么加都加不起來利潤表對應(yīng)的研究費用那個數(shù)。企業(yè)所得稅匯算清繳，按照利潤表研究費用數(shù)額當做加計扣除數(shù)額，今年進行高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，，這種情況2022年研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，說是人員人工費用吧，賬上還沒有研發(fā)費用，只有銷售費用—工資和管理費用—工資。我見研發(fā)人員工資包括在管理費用里，但加了一下研發(fā)人員工資社保公積金仍不是利潤表里列明的研究費用。 研發(fā)費用輔助賬該怎么做呀，復(fù)審需要這個嗎
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我們公司2022年賬上沒有體現(xiàn)研發(fā)支出費用化支出，都是把人與人工費用（工資社保公積金）計入管理費用了。2022年1-3季度的利潤表，有列明研究費用，四季度和年報沒列明，匯算清繳表a107012，列明了前三季度和第四季度允許加計扣除的研發(fā)費用金額，我算了一下，匯算清繳列明的前三季度不等于利潤表列明的三個季度研究費用。a107012表里可加計扣除的數(shù)額大于利潤表研究費用數(shù)額， 我想從賬上加一下，看能不能加的和匯算清繳申報表或者利潤表里研究費用數(shù)一致，但是怎么加都不一致，這種情況需要怎么辦呀，研發(fā)費用輔助賬可以直接寫工資表里的研發(fā)人員工資社保公積金合計數(shù)額嗎
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老師您好！A107012表無法選擇，不讓填表是什么原因？
同學你好 你是小微企業(yè)的嗎
嗯！2023年是小微企業(yè)?，F(xiàn)在在做2024年都匯算，這次做完后就不是小微企業(yè)了。
那你勾選這個表了沒有
我現(xiàn)在要勾選，但是勾選不上。
小微企業(yè)的話不用勾選這個表
那我的研發(fā)費用怎么體現(xiàn)在主表里??？我還要加計扣除
A000000：勾選 “224 研發(fā)支出輔助賬樣式”，可選 2015 版、2021 版或自行設(shè)計（符合要求 ）。 A100000：正常填報，數(shù)據(jù)由附表帶入。 A107012：按研發(fā)支出輔助賬樣式，準確歸集填報研發(fā)費用明細。 A107010：A107012 數(shù)據(jù)自動帶入，關(guān)注加計扣除相關(guān)行次。符合標準可免填部分表單，數(shù)據(jù)在主表填。若符合小型微利企業(yè)標準，根據(jù)國家稅務(wù)總局公告 2018 年第 58 號，免于填報《一般企業(yè)收入明細表》（A101010 ）、《一般企業(yè)成本支出明細表》（A102010 ）、《期間費用明細表》（A104000 ）等表單，相關(guān)數(shù)據(jù)在主表（A100000 ）直接填寫
老師您好！我2023年匯算以后是小微企業(yè)，現(xiàn)在做2024年到匯算，做完后就不是小微企業(yè)了，因為2024年的資產(chǎn)超過5000萬了。那您上面說的這幾張免填表單我還需要填寫嗎？
你們不是小微企業(yè)了嗎
以前是，這次做完匯算清繳就不是了
我就是問24年是不是
24年不算了
24年不是了
那就得按一般企業(yè)來填寫了
好的。我剛選好了A107012表，表可以選進來了，但是為啥數(shù)據(jù)填不進去？
提示什么呢？你看看
比如，第七行的直接投入費用的這個總數(shù)可以填，但是下面的明細數(shù)據(jù)，第8行到第15行的數(shù)據(jù)都不讓填，也沒有任何提示
不能寫是不是系統(tǒng)問題