一、1.您單位未填報(bào)A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》，該表適用于發(fā)生資產(chǎn)折舊、攤銷的納稅人，無(wú)論是否納稅調(diào)整，均須填報(bào)，請(qǐng)核實(shí)。二、1.您單位申報(bào)表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“104從業(yè)人數(shù)”為：【5】人，季度預(yù)繳申報(bào)表中填報(bào)的從業(yè)人數(shù)的季度平均值為：【4】人，請(qǐng)核實(shí)。三、1.您單位申報(bào)表A000000《企業(yè)基礎(chǔ)信息表》“103資產(chǎn)總額”為：【33.2】萬(wàn)元，季度預(yù)繳申報(bào)表中填報(bào)的資產(chǎn)總額的季度平均值為：【29】萬(wàn)元，請(qǐng)核實(shí)。四、1.根據(jù)財(cái)稅﹝2018﹞51號(hào)文件規(guī)定，自2018年1月1日起，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過(guò)工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過(guò)部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。您單位表A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》第5行2列職工教育經(jīng)費(fèi)的實(shí)際發(fā)生額為：【0】元，第1行5列工資薪金稅收金額為：【79900】元，比例不足8%，請(qǐng)確認(rèn)職工教育經(jīng)費(fèi)支出是否完整填報(bào)。年報(bào)的時(shí)候提出這個(gè)是要怎么改這個(gè)要更改也改不了

企業(yè)招用建檔立卡貧困人口，以及在人力資源社會(huì)保障部門公共就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)登記失業(yè)半年以上且持《就業(yè)創(chuàng)業(yè)證》或《就業(yè)失業(yè)登記證》（注明“企業(yè)吸納稅收政策”）的人員，與其簽訂1年以上期限勞動(dòng)合同并依法繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的，自簽訂勞動(dòng)合同并繳納社會(huì)保險(xiǎn)當(dāng)月起，在3年內(nèi)按實(shí)際招用人數(shù)予以定額依次扣減增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加和企業(yè)所得稅優(yōu)惠。定額標(biāo)準(zhǔn)為每人每年7800元。 老師，上面這個(gè)政策是按年還是按月份總額享受呢？比如員工是2019年6月入職，持有這個(gè)失業(yè)證，是從2019年6月一直累計(jì)36個(gè)月還是2021年12.31日截止呢？

經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)題（一）銅陵市金山有限公司為一般納稅人，執(zhí)行《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，增值稅適用稅率為13%：所得稅稅率為10%，購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)可按9%稅率確認(rèn)進(jìn)項(xiàng)稅額。2021年10月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.1日，收到蚌埠市利來(lái)公司投資者投人資本200000元，存人銀行。2.2日，從蚌埠市利佳公司購(gòu)進(jìn)A材料5000千克，單價(jià)10元；B材料2000千克，單價(jià)4元，材料已驗(yàn)收入庫(kù)，貨款58000元和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額7540元均于當(dāng)日通過(guò)轉(zhuǎn)賬支票支付。3.5日，銀行代發(fā)上月工資120000元，代扣個(gè)人醫(yī)保2522元，代扣個(gè)人社保9286元.銀行實(shí)付108192元。4.8日，銷售給合肥市衛(wèi)民工廠甲產(chǎn)品200件，單位售價(jià)400元，增值稅計(jì)10400元，收到商業(yè)承兌匯票一張，期限2個(gè)月。5.10日，用銀行存款支付產(chǎn)品廣告費(fèi)6000元（含稅，取得增值稅普通發(fā)票）。6.15日，用現(xiàn)金購(gòu)買辦公用品花費(fèi)550元（含稅，取得增值稅普通發(fā)票），其中生產(chǎn)車間280元，管理部門270元。7.15日，用銀行存款繳納納醫(yī)保10718.5元，其中單位繳納基本醫(yī)療保險(xiǎn)8196.5元，個(gè)人繳納醫(yī)療保險(xiǎn)2522元；繳納社會(huì)保險(xiǎn)27858元，其中單位繳納社會(huì)保險(xiǎn)18572 元，個(gè)人繳納社會(huì)保險(xiǎn)9286元。8.20日，生產(chǎn)甲產(chǎn)品領(lǐng)用A材料2000千克，乙產(chǎn)品領(lǐng)用A材料1600千克，單價(jià)10元；車間領(lǐng)用B 材料1000千克， 單價(jià)4元；管理部門領(lǐng)用C材料600千克，單價(jià)3元。9.22日，用銀行存款支付本月的短期借款利息1600元。10.22日，銷售A材料50千克，單位售價(jià)15元，增值稅97.5元，現(xiàn)金收訖。11.25日，用銀行存款支付本月水電費(fèi)20000元（含稅，取得增值稅普通發(fā)票），其中生產(chǎn)車間12000元，管理部門8000元。12.27日，銷售給阜陽(yáng)市勝利工廠乙產(chǎn)品300件，單價(jià)400元，增值稅計(jì)15600元，收到該工廠轉(zhuǎn)賬支票一張。13.31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)付職工工資120000元，其中生產(chǎn)甲產(chǎn)品工人工資30000元，生產(chǎn)乙產(chǎn)品工人工資50000元，車間管理人員工資18000元，企業(yè)管理人員工資22000元。14.31日，由工會(huì)決定按工資總額的14%計(jì)提職工福利費(fèi)。15.31日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊，本公司固定資產(chǎn)采用分類折舊，其中生產(chǎn)設(shè)備、辦公設(shè)備類月折舊率為0.4%，建筑物月折舊率為0.3%，公司月初各部門應(yīng)計(jì)提固定資產(chǎn)原值分別為：車間生產(chǎn)設(shè)備1500 000元， 廠房1200000元；管理部門辦公設(shè)備250 000元，辦公樓500 000元。16.31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費(fèi)用，按生產(chǎn)工人工資比例在甲、乙產(chǎn)品中分配。17.31日，本月生產(chǎn)的甲、乙產(chǎn)品全部完工，無(wú)期初、期末在產(chǎn)品。結(jié)轉(zhuǎn)本月完工產(chǎn)品成本其中甲產(chǎn)品完工400件，乙產(chǎn)品完工500件。18.31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月銷售產(chǎn)品成本及銷售材料成本（A材料單位成本10元）。19.31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月收人類賬戶。20.31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月成本費(fèi)用類賬戶。21.31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交的所得稅。22.31日，月末結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交增值稅。 要求：一、1.根據(jù)上述記賬憑證： 2.編制試算平衡表3.編制資產(chǎn)負(fù)債表 4.編制利潤(rùn)表

上午貨幣性薪的確認(rèn)與發(fā)放1.簡(jiǎn)答題2019年6月,A公司當(dāng)月應(yīng)發(fā)工資100萬(wàn)元,其中:生產(chǎn)部門直接生產(chǎn)人員工資50萬(wàn)元;生產(chǎn)部門管理人員工資10萬(wàn)元;公司管理部門人員工資18萬(wàn)元;公司專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員工資5萬(wàn)元;建造廠房人員工資11萬(wàn)元;內(nèi)部開(kāi)發(fā)存貨管理系統(tǒng)人員工資6萬(wàn)元。根據(jù)所在地政府規(guī)定,公司分別按照職工工資總額的10%12%、2%和10.5%計(jì)提醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金,繳納當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和住房公積金管理機(jī)構(gòu)。按2%、8%、0.5%和10.5%代扣個(gè)人部分醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金,繳納給當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和住房公積金管理機(jī)構(gòu)。根據(jù)2018年實(shí)際發(fā)放職工福利費(fèi)情況,公司預(yù)計(jì)2019年應(yīng)承擔(dān)的職工福利費(fèi)義務(wù)金額為職工工資總額的2%,職工福利的受益對(duì)象為上述所有人員公司分別按照工資總額的2%和1.5%計(jì)提工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)。假定公司的存貨管理系統(tǒng)已處于開(kāi)發(fā)階段、并符合資本化為無(wú)形資產(chǎn)的條件不考慮所得稅的影響。請(qǐng)做出上述薪酬計(jì)提的會(huì)計(jì)處理入答

某單位發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：1.計(jì)提當(dāng)月職工薪酬其中包含職工基本工資28000元，績(jī)效工資61500元，單位應(yīng)為職工計(jì)算繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)3900元和住房公積金1800元。在當(dāng)月職工薪酬總額中，按照薪酬費(fèi)用的歸屬，屬于專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)部門職工的薪酬為76160元，其余屬于單位本級(jí)及后勤管理部門職工的薪酬。2.按稅法規(guī)定應(yīng)從職工基本工資中代扣職工個(gè)人所得稅490元。3.從職工基本工資中代扣社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)3600元和住房公積金1800元。4.通過(guò)財(cái)政直接支付的方式支付職工基本工資和績(jī)效工資。5.處置一項(xiàng)固定資產(chǎn)，該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面余額為20000元，已計(jì)提累計(jì)折舊19000元，出售價(jià)款為800元，款項(xiàng)存入開(kāi)戶銀行。按照規(guī)定，本次出售固定資產(chǎn)取得的處置凈收入上繳財(cái)政。6.通過(guò)開(kāi)戶銀行將處置固定資產(chǎn)取得的凈收入800元上繳財(cái)政。7.合同約定從付款方預(yù)收一筆事業(yè)活動(dòng)款項(xiàng)50000元，款項(xiàng)已存入開(kāi)戶銀行。年末，該單位按合同完成進(jìn)度計(jì)算確認(rèn)當(dāng)年實(shí)現(xiàn)的收入35000元。次年，合同全部完成，該事業(yè)單位確認(rèn)剩余合同的事業(yè)收入。要求：根據(jù)以上經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，為該事業(yè)單位編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。