老師好！問(wèn)下企業(yè)所得稅匯算清繳中，捐贈(zèng)支出表里，如果公益性捐贈(zèng)支出為100萬(wàn)，允許扣除的限額是60萬(wàn)，需要調(diào)整40萬(wàn)，然后公益性捐贈(zèng)支出視同銷(xiāo)售收入的不含增值稅的公允價(jià)格是120萬(wàn)，那公益性捐贈(zèng)調(diào)整表該如何填列？A105000表又該如何填呢？

老師，匯算清繳時(shí)只發(fā)生了限額捐贈(zèng)支出，是鄭州紅十字會(huì)5000元填完之后捐贈(zèng)支出及納稅調(diào)整表，然后依次填完各表申報(bào)。但申報(bào)失敗提示：“詳細(xì)信息：調(diào)用核心征管失敗具體原因：保存失敗錯(cuò)誤原因：《捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表A105070》第4行第2列0.00在2019以后年度必須等于當(dāng)年所崖年度前2年度的《限額扣除的公益性捐贈(zèng)臺(tái)賬的第7可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除余額金額-1這是怎么回事兒？麻煩解答一下謝謝！

3、某企業(yè)年未會(huì)計(jì)報(bào)表上的利潤(rùn)總額為150萬(wàn)元，已累計(jì)預(yù)繳企業(yè)所得稅30萬(wàn)元該企業(yè)當(dāng)年的其他情況如下： (1)發(fā)生公益性捐贈(zèng)支出20萬(wàn)元。 (2)直接向某足球隊(duì)捐款30萬(wàn)元。 (3)支付違反交通法規(guī)罰款1萬(wàn)元。 要求：(1)計(jì)算該企業(yè)公益性捐贈(zèng)支出在企業(yè)所得稅前的納稅調(diào)整額。 (2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅所得額。 (3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。 (4)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)匯算清繳的企業(yè)所得稅稅額。 老師幫我解答一下，需要步驟

《關(guān)于公益性捐贈(zèng)稅前扣除有關(guān)事項(xiàng)的公告》（財(cái)政部 稅務(wù)總局 民政部公告2020年第27號(hào)）企業(yè)或個(gè)人將符合條件的公益性捐贈(zèng)支出進(jìn)行稅前扣除，應(yīng)當(dāng)留存相關(guān)票據(jù)備查。 十二、公益性社會(huì)組織登記成立時(shí)的注冊(cè)資金捐贈(zèng)人，在該公益性社會(huì)組織首次取得公益性捐贈(zèng)稅前扣除資格的當(dāng)年進(jìn)行所得稅匯算清繳時(shí)，可按規(guī)定對(duì)其注冊(cè)資金捐贈(zèng)額進(jìn)行稅前扣除。 企業(yè)應(yīng)計(jì)入什么科目，且稅前扣除是什么意思。

居民個(gè)人張超2023年6月轉(zhuǎn)讓其名下的商業(yè)住主一套，共取得轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)的收入300萬(wàn)元，該套商業(yè)住宅購(gòu)入時(shí)的價(jià)格是160萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓時(shí)支付相關(guān)稅費(fèi)共12萬(wàn)元，張超打算將房產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入中的50萬(wàn)用于捐贈(zèng)災(zāi)區(qū)，關(guān)于如何進(jìn)行捐隨目前有三種方案可供選擇：方案一直接向?yàn)?zāi)區(qū)捐贈(zèng)50萬(wàn)元。方案二通過(guò)中國(guó)境內(nèi)的社會(huì)團(tuán)體、國(guó)家機(jī)關(guān)向?yàn)?zāi)區(qū)指贈(zèng)50萬(wàn)元.方案三通過(guò)非營(yíng)利性的社會(huì)團(tuán)體和國(guó)家機(jī)關(guān)向紅十字公益事業(yè)捐贈(zèng)50萬(wàn)元。求三個(gè)方案分別的應(yīng)納個(gè)人所得稅老師給我得數(shù)即可