個體戶查賬征收，個人經(jīng)營所得所得稅申報，第一季度時收入657578.14，成本561820.34，可扣除費用15000，所得稅按減半征收優(yōu)惠后交了3287.89； 現(xiàn)在申報第二季度，申報表頁面顯示稅款所屬期2021年1月至6月，第二季度只開了含稅價6000元的普票，按兩季度：收入總額657578.14+6000(含稅價)=663578.14，成本沒再加，就按第一季度時的561820.34，這結果怎么還得交這么多所得稅

項目上的工人工資申報個稅，是按甲方代發(fā)的工資款，第一次發(fā)放是一月份工資，做的一月所屬期的個稅申報，第二次人員變動走了發(fā)放是二月份工資，做的三月所屬期的個稅申報，第三次人員又變動了走了發(fā)放三月份的工資，做的四月所屬期的個稅申報?，F(xiàn)在五月份所屬期不確定之后是什么時候發(fā)放第四筆工資，估計人員還要變動，老師我可以把五月所屬期的農(nóng)民工全部做進非正常嗎？這樣下次發(fā)工資人員變動我就不用更正之前的個稅申報表了

請問假如21年第一季度和第四季度交了企業(yè)所得稅，但是第四季度的稅是22年1月交的。匯算清繳的時候應該退稅，這兩筆稅款都給退回來了，怎么做賬呢。第四季度交的那筆按屬期是21年的，但是實際是22年1月才發(fā)生的，算以前年度預繳嗎？看網(wǎng)上說退回的是以前年度的還是本年度的做賬不一樣呢。

老師，請問申報企業(yè)所得稅的時候季初人數(shù)和季末人數(shù)是怎么填的？（比如現(xiàn)在報1-3月季初人數(shù)是不是按上一年第四季度末人數(shù)還是需要看自然人所屬期1月申報的人數(shù)？季末人數(shù)是不是就看自然人所屬期3月申報的人數(shù)？但是所屬期3月我要報的是實際支付2月的工資有點不太明白那個企業(yè)所得稅人數(shù)是填所屬期3月內申報的人數(shù)還是實際3月的人數(shù)）

五月匯算清繳時補上年度所得稅了，這個月季報的時候，利潤表填的是4-6月的合計數(shù)，等于所得稅費用中包括了本季度應繳納的所得稅+5月份已補繳的去年所得稅，在申報這個季度所得稅時，要減去本年已繳納所得稅，但是是不包括5月繳納的那一筆的，我現(xiàn)在計算出來的本季度應繳納所得稅和系統(tǒng)中計算的是一樣的，只是我申報的財務報表中，所得稅費用數(shù)字會大于我本期實際繳納的金額，因為財務報表取數(shù)包括了五月份繳納的那一筆，我不知道這個是正常的，還是會產(chǎn)生風險