董老師，剛才的問(wèn)題，就是現(xiàn)在沖暫估按來(lái)票的一半沖，那3月份如果又開(kāi)票，又有來(lái)票，結(jié)轉(zhuǎn)成本的單價(jià)怎么算呢

您好，我們這個(gè)暫估單價(jià)差異太大了，還是按數(shù)量來(lái)，如果3月來(lái)的數(shù)量是100（原來(lái)400） 沖原來(lái)90的25%（數(shù)量100也是400的25%）

如果每個(gè)月都有來(lái)有開(kāi)，怎么辦呢？而且有時(shí)來(lái)的數(shù)量也不是剛好是90的整除數(shù)怎么辦

您好，不整數(shù)我們也相除來(lái)取2位小數(shù)，我們這個(gè)暫估單價(jià)差異也太大了，是誰(shuí)給我們這個(gè)錯(cuò)誤的信息，找他麻煩去

是的，進(jìn)來(lái)的單價(jià)有2000多，也有7000多的，所以最后應(yīng)該怎么處理合適呢

您好，數(shù)量是不會(huì)變的， 我們按數(shù)量來(lái)沖

這樣操作對(duì)24年的匯算清繳有影響嗎？

您好，沒(méi)有影響，不是202501暫估的么，跟24年無(wú)關(guān)的

哦，我是這樣打比方的，其實(shí)這筆暫估是在24年11月的

啊，那抽有分錄里的損益科目都得用未分配利潤(rùn)，不能影響25年利潤(rùn)

是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也要這樣嗎？當(dāng)時(shí)就是進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)進(jìn)來(lái)，銷項(xiàng)開(kāi)多了，就暫估了，而且根本沒(méi)有確定的進(jìn)來(lái)數(shù)量，都是來(lái)是來(lái)，開(kāi)是開(kāi)的不匹配的

您好，是的，我們這個(gè)差異太大了， ?《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第九條規(guī)定，企業(yè)應(yīng)納稅所得額的計(jì)算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為原則，屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，均作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已經(jīng)在當(dāng)期收付，均不作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。本條例和國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門(mén)另有規(guī)定的除外。 　　關(guān)于企業(yè)提供有效憑證時(shí)間問(wèn)題。 　　《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第34號(hào)）規(guī)定，企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。 　　依據(jù)上述規(guī)定，企業(yè)取得以前年度發(fā)票，不允許作當(dāng)期費(fèi)用稅前扣除。 2013年新生效的是《小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》該準(zhǔn)則按未來(lái)適用法，取消以前年度損益調(diào)整科目，發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)直接計(jì)在當(dāng)期損益。 比如補(bǔ)交所得稅，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅就可以了。這是說(shuō)的我們的賬務(wù)處理本身沒(méi)有問(wèn)題，按權(quán)責(zé)發(fā)生制來(lái)的。?

可是如果按上面說(shuō)的每個(gè)月有開(kāi)也有來(lái)，根本不匹配，一直用利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)也不行吧

您好，行的，這些影響利潤(rùn)的話一定要用未分配利潤(rùn)，我們年度匯繳時(shí)一起申報(bào)

這個(gè)科目要用到什么時(shí)候，把90要沖完還是多會(huì)？

您好，是的，讓供應(yīng)商快開(kāi)票嘛，5個(gè)月總要開(kāi)完了

好的老師，謝謝您耐心解答！