董孝彬老師好！請(qǐng)教您，1.裝訂憑證時(shí)紅字發(fā)票是否需要與憑證一起裝訂呢？2.收到的穩(wěn)崗補(bǔ)貼是計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎？3.每月末增值稅的2筆分錄： a借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額 應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 b.借：應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 貨：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 對(duì)嗎？謝謝老師！
晚上好呀，1.只要是入賬過(guò)的紅票要裝訂的，如果當(dāng)月開(kāi)票當(dāng)月紅沖，我們沒(méi)有入賬，這個(gè)不用裝訂了，2. 與日常經(jīng)營(yíng)相關(guān)（其他收益），無(wú)關(guān)（營(yíng)業(yè)外收入） 3.不太合適，這個(gè)分錄不規(guī)范，我寫(xiě)在最下面哈， 月末把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 這個(gè)二級(jí)科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，用 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交/多交增值稅）科目來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，不用把進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)科目結(jié)轉(zhuǎn)， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 ， 看應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅的余額方向，上面分錄可以是反分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅） 應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：有的說(shuō)兩次，把銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)都結(jié)轉(zhuǎn)為0，有的說(shuō)就結(jié)轉(zhuǎn)一次 轉(zhuǎn)到未交增值稅就行，因?yàn)殇N(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)能知道全年累積數(shù)是多少？按稅法書(shū)上是每月結(jié)轉(zhuǎn)但不是用三級(jí)科目進(jìn)和銷(xiāo)項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，用科目 “應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交/未交增值稅）”結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅，這樣一年多少進(jìn)和銷(xiāo)都能看到累計(jì)數(shù)，稅法書(shū)上這么寫(xiě)，他是經(jīng)過(guò)專(zhuān)家分析的，有他的道理。 關(guān)于印發(fā)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》的通知 財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)
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認(rèn)證的時(shí)候， 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額） 計(jì)提的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 月末計(jì)提增值稅的時(shí)候，以上分錄可以寫(xiě)在同一張記賬憑證上么？
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如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2 貸：其他收益 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 5 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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如果發(fā)生增值稅減免 分錄是這么做的嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2 貸：其他收益 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 5 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-增值稅額 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅費(fèi) 2 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 3 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款
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老師好，月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是 1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅（即進(jìn)、銷(xiāo)差額）： 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 還是說(shuō)可以直接 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
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老師 請(qǐng)問(wèn) 每月末是不是要將進(jìn)項(xiàng)稅額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)：1.如果是銷(xiāo)項(xiàng)多了就記入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）同時(shí)做：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，2.如果是本月進(jìn)項(xiàng)多，銷(xiāo)項(xiàng)少，意味多交了，則做：借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），同時(shí)做：應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）是這樣的嗎？
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老師我們公司是小規(guī)模公司，當(dāng)時(shí)購(gòu)進(jìn)原材料的運(yùn)費(fèi)說(shuō)可以開(kāi)發(fā)票，我就放到原材料算成本了，但幾個(gè)月過(guò)去了說(shuō)不能開(kāi)發(fā)票了，我這賬要怎么辦
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老師，牙科醫(yī)院的醫(yī)用耗材是屬于庫(kù)存商品還是原材料，記賬的時(shí)候該怎么記呢
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老師勞務(wù)派遣費(fèi)，如果對(duì)方不開(kāi)票行嗎？
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請(qǐng)問(wèn)一下轉(zhuǎn)股協(xié)議日期和股東會(huì)決議及章程日期不一致可以嗎，也就是轉(zhuǎn)股協(xié)議日期是7月份，但是股東決議章程日期是一月份，這種可以嗎
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請(qǐng)問(wèn)公司客戶(hù)想要回扣，先開(kāi)票再返款合法合規(guī)嗎？
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老師們您們好呀。我想問(wèn)下如果我們公司假設(shè)叫A公司是B公司的股東，然后我們A公司打投資款給B公司，我應(yīng)該怎么做賬？后面B公司變更了，A公司退出撤資了公戶(hù)打回來(lái)原來(lái)那筆投資款，應(yīng)該怎么做分錄呢？
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小規(guī)模個(gè)體戶(hù)手機(jī)店。查賬征收，一個(gè)季度有四五百?gòu)堜N(xiāo)售發(fā)票，我可以不打印發(fā)票做一個(gè)銷(xiāo)售統(tǒng)計(jì)表附在憑證后面嗎？我一個(gè)季度的賬做在一起，然后這個(gè)收入就只做在一張憑證有問(wèn)題嗎？就是這樣一個(gè)季度合計(jì)做在一起，這樣有問(wèn)題嗎？ 兼職的外賬。
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老師，數(shù)據(jù)透視表想更改一個(gè)數(shù)，怎么改？要重做數(shù)據(jù)透視表還是？
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這題不懂非同一控制下企業(yè)合并，無(wú)形資產(chǎn)賣(mài)的增值稅為什么不計(jì)入長(zhǎng)期股權(quán)投資里面？反而存貨計(jì)入了？
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老師，我想問(wèn)下，我們某個(gè)施工項(xiàng)目開(kāi)工后，由于幾名民工前期錄入打卡系統(tǒng)失敗，導(dǎo)致未能直接從民工專(zhuān)戶(hù)發(fā)放工資，我們是施工勞務(wù)分包方，我們可以直接支付這部分人員工資嗎？
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感謝老師答疑解惑。
我理解下增值稅的賬務(wù)處理，再請(qǐng)教您哈。
好的好的，我會(huì)及時(shí)回復(fù)哈
老師晚上好！那每月末增值稅就只要做一筆分錄就行了對(duì)吧。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 老師，這樣的話(huà)，借方的應(yīng)交稅費(fèi)到年末是否需要結(jié)平呢？謝謝老師！
對(duì)對(duì)，這是應(yīng)交增值稅這個(gè)科目是貸方余額的結(jié)轉(zhuǎn)分錄， 每月應(yīng)交增值稅這個(gè)二級(jí)科目是平的， 應(yīng)交稅費(fèi)不用結(jié)平，因?yàn)榈膫€(gè)稅呀，附加稅呀這些在