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演示賬套

就是采購價(jià)的稅點(diǎn)按8.5%給我們算的，采購?fù)觊_發(fā)票給開的是13%的發(fā)票，我算成本咋算，舉報(bào)說明

2025-04-09 11:07

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2025-04-09 11:27

持有滿 36 個(gè)月的情況一般規(guī)定：公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份（董監(jiān)高在上市前已持有 36 個(gè)月），自公司股票在證券交易所上市交易之日起 1 年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。這是基于證券市場穩(wěn)定性和投資者保護(hù)等方面的考慮，防止董監(jiān)高在公司上市后立即拋售股份，對股價(jià)造成較大波動。特殊情況：在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的 25%（所持股份不超過 1000 股的，可一次性全部轉(zhuǎn)讓）；離職后半年內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。未持有滿 36 個(gè)月的情況上市一年后：即使董監(jiān)高在上市前持股未滿 36 個(gè)月，公司上市一年后，其股份可以按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。不過，同樣要遵循任職期間每年轉(zhuǎn)讓股份不超過其所持有本公司股份總數(shù) 25%（所持股份不超過 1000 股的，可一次性全部轉(zhuǎn)讓），以及離職后半年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓的規(guī)定。

齊紅老師解答 2025-04-09 11:28

同學(xué)你好不好意思，這個(gè)答案不是給你的

齊紅老師解答 2025-04-09 11:29

情況一：價(jià)稅分離前已知含稅采購價(jià) 假設(shè)企業(yè)向供應(yīng)商采購一批貨物，雙方約定按照含稅采購價(jià)并以 8.5% 的稅點(diǎn)計(jì)算貨款，含稅采購價(jià)為 10850 元（按照 8.5% 稅點(diǎn)計(jì)算，即不含稅價(jià) 10000 元，10000×(1 + 8.5%) = 10850 ）。計(jì)算不含稅成本：收到的發(fā)票稅率為 13%，先根據(jù)公式 “不含稅金額 = 含稅金額 ÷(1 + 稅率)” 來計(jì)算不含稅成本。這里含稅金額是 10850 元，稅率是 13%，則不含稅成本 = 10850÷(1 + 13%)≈9601.77（元）。計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：根據(jù)公式 “進(jìn)項(xiàng)稅額 = 含稅金額 - 不含稅金額”，進(jìn)項(xiàng)稅額 = 10850 - 9601.77 = 1248.23（元）。情況二：價(jià)稅分離前已知不含稅采購價(jià) 假設(shè)雙方約定不含稅采購價(jià)為 10000 元，按照 8.5% 稅點(diǎn)計(jì)算，企業(yè)需支付給供應(yīng)商的含稅金額為 10000×(1 + 8.5%) = 10850 元。計(jì)算實(shí)際支付含稅金額對應(yīng)的不含稅成本：因?yàn)槭盏?13% 稅率的發(fā)票，按照發(fā)票來計(jì)算，不含稅成本仍為 10000 元（因?yàn)橐婚_始約定的不含稅價(jià)就是 10000 元）。計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額：根據(jù)公式 “進(jìn)項(xiàng)稅額 = 不含稅金額 × 稅率”，進(jìn)項(xiàng)稅額 = 10000×13% = 1300（元）