老師您好，我突然想起來一個(gè)問題，我們目前沒有享受第四季度研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，所以我第四季度預(yù)繳企業(yè)所得稅的時(shí)候，就要按照會(huì)計(jì)利潤預(yù)繳企業(yè)所得稅，我怕到時(shí)候匯算清繳的時(shí)候，加上研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，到時(shí)候牽扯到退稅，我怕稅務(wù)局不退，又要查賬，麻煩，第四季度該如何預(yù)繳呢

老師 我司是小規(guī)模納稅人，在第一二三季度利潤總額都是負(fù)數(shù)了 虧了。在第四季度利潤總額就為盈利了2萬多，第一二三季度就不用交企業(yè)所得稅 第四季度就要交500多元。那我這虧的不能做彌補(bǔ)回來的 什么時(shí)候可以盈利了補(bǔ)回這虧損

老師好，有實(shí)操過高新技術(shù)企業(yè)的老師嗎？農(nóng)業(yè)， 小規(guī)模納稅人，這個(gè)月開了143萬的普票， 2019年一季度利潤總額-2萬，二季度利潤總額~3萬，第三季度利潤總額-2萬，第四季度利潤總額-5萬， 2020年第一季度利潤總額-4萬，二季度利潤總額-3萬，三季度利潤總額-4萬，四季度利潤總額-5萬， 2021年第一季度利潤總額-3萬，第二季度利潤總額-4萬，第三季度利潤總額-5萬，第四季度利潤總額-6萬， 2022年第一季度利潤總額-7萬，第二季度利潤總額100萬， 企業(yè)所得稅怎么彌補(bǔ)以前年度虧損？還有加計(jì)扣除這塊具體怎么操作呢？平時(shí)預(yù)交企業(yè)所得稅還用填加計(jì)扣除這項(xiàng)嗎？ 謝謝

老師，現(xiàn)在第三季度企業(yè)所得稅申報(bào)就可以享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除，企業(yè)為了在第三季度享受研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除后不出現(xiàn)多交企業(yè)所得稅的情況下，在第一季度和第二季度用暫估成本的方法把利潤做到負(fù)數(shù)，這個(gè)操作有什么影響嗎

高新技術(shù)企業(yè)，22-24年有研發(fā)支出。2022年 年度利潤表里沒有列明研究費(fèi)用，在季度利潤表里列明了，企業(yè)所得稅加計(jì)扣除了。2023年 第四季度利潤表沒有列明研究費(fèi)用，年報(bào)利潤表列明了一整年的研究費(fèi)用，企業(yè)所得稅加計(jì)扣除了。2024年 每個(gè)季度都沒列明研究費(fèi)用，2024年年報(bào)還沒有申報(bào)。 我想問今年我們準(zhǔn)備高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審，2022年年度利潤表和2023年第四季度利潤表 、2024年四個(gè)季度利潤表，需要做出更正嗎，不更正是不是影響高新技術(shù)企業(yè)復(fù)審？