專管員沒有說為什么，我覺得是項目開錯了應(yīng)該是租賃費才可以抵扣，但是物業(yè)開出來是管理費-車位停泊費

哦意思是不能抵扣進項稅額是嗎

是的，但是我聽意思就是票也不合規(guī)成本費用也做進去了，就需要調(diào)增

哦，這種情況就匯算清繳的時候納稅調(diào)整就成

不需要調(diào)整當月已抵扣的增值稅報表嗎？另外季度所得稅需要調(diào)整嗎？

比如說進項稅額不能抵扣的話，據(jù)做進項稅額轉(zhuǎn)出就成

那是去年的哦，專管員說需要逐月調(diào)整，并且還有滯納金，還要調(diào)整所得稅

哦，那是得從去年開始逐月調(diào)整一下才成

季度所得稅需要調(diào)整嗎？還是只需要在匯算清繳里面調(diào)增就可以

我逐月調(diào)整當時已經(jīng)抵扣的增值稅報表，專管員說會自動彈出滯納金，并且這個80元（含稅）停車費的發(fā)票是不合規(guī)的，但是已經(jīng)計入成本費用，那不用管季度所得稅申報表了嗎？就只用在所得稅匯算清繳里面調(diào)增80就夠了是嗎？另外還有一個方案可不可以讓對方物業(yè)重新?lián)Q開?沖紅這張發(fā)票，那樣的話還需要調(diào)整當月增值稅報表嗎？

這種情況紅沖的話，估計專管員也得讓你們補，發(fā)票不合規(guī)只需要在匯算清繳的時候納稅調(diào)整就可以

那調(diào)整后如何做會計分錄呢？還有滯納金，

比如說進項稅額不能抵扣，就借成本費用 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出 滯納金記入營業(yè)外支出

那需要反結(jié)賬到去年發(fā)生錯誤抵扣的那個月嗎？

因為金額很小在本年度調(diào)整就成

這是不是遵循重要性原則可在本年改，但為什么有些財務(wù)人士說什么都要改，季度所得稅也要動，我覺得跟季度預(yù)交沒關(guān)系啊，在匯算清繳上面調(diào)增不就行了嗎