那具體怎么操作呢？

也就是80元的停車費，進項稅才幾塊錢

調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫賬載金額。

那增值稅怎么弄呢，您說的是所得稅吧

增值稅進項轉(zhuǎn)出，他是要求怎么繳納？是修改當(dāng)月的申報表，還是在這個月調(diào)整？

他意思好像是修改當(dāng)月的申報表，不準現(xiàn)在做進項轉(zhuǎn)出

那你就去查增值稅附表2里面哪一個月做的進項。在當(dāng)月的進項里面有一個進項轉(zhuǎn)出，其他填寫。

當(dāng)月已經(jīng)是去年了，還可以調(diào)整嗎

對的是的，可以去修改。

專管員說提交上去可能罰款一般是多少？那所得稅匯算清繳也已經(jīng)提交了還可以再修改是嗎？

匯算清繳也可以修改，罰款不一定，但是如果你需要補稅的話，有滯納金。

您說的滯納金是指去年抵扣增值稅進項稅額吧，另外調(diào)整后怎么做賬務(wù)處理呢？

調(diào)整所得稅是今年的年報吧

不管是所得稅和增值稅都會有滯納金的。 如果需要補稅， 借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 借應(yīng)交稅非應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出 dai應(yīng)交稅費查補稅款 借，應(yīng)交稅費查補稅款貸銀行存款。 借以前年度損益調(diào)整， 貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅 借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行存款 借營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款。

另外他說增值稅修改后金額會跳出來罰款的金額，不知道罰款滯納金比例是多少

不好意思，不清楚罰款。

我們會計科目沒有以前年度損益調(diào)整

用利潤分配未分配利潤來代替

好，謝謝老師的解答，我還有一個不明白的地方就是每年都有廣告費都可以正常申報，為什么今年需要我們轉(zhuǎn)出進項稅，如果要抵扣需要交合同之類的證明呢