那分錄怎么寫，是未開票收入，賣給個人他們不要的，我們申報未開票收入

填未開具發(fā)票列對應3%欄，減免稅附加明細表填減免的1%

老師，那個分錄怎么寫

清理殘值 借：固定資產清理? ?原值-折舊 ????? 累計折舊 貸：固定資產 變賣開票???????? 借：銀行存款 收款金額 貸：固定資產清理? 申報增值稅的收入 ? ? ? 應交稅費-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經抵扣進項按13%；如果未抵扣進項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。 把固定資產清理科目結轉余額平 借：營業(yè)外支出 貸：固定資產清理 或 借：固定資產清理 貸：營業(yè)外收入

雖然我們按2繳納，但第二步分錄增值稅銷項還是3填寫，下月做賬是計入營業(yè)外收入嗎